Работа без онлайн-кассы (кто может не применять ККТ) читайте на нашем сайте auroraconsult.ru

Время на чтение: 7 мин.

В данной статье мы подробно рассмотрим, кому разрешено работать без онлайн-кассы, а также углубимся в тонкости законодательства, регулирующего эту область.

В этой статье:

Зачем нужна онлайн‑касса
Кто может работать без кассового аппарата
Что делать, если бизнес не попадает в список исключений и нужно применять кассу
Как отчитываться, если ИП осуществляет работу без ККТ
Часто задаваемые вопросы

Применение контрольно‑кассовой техники (ККТ) стало неотъемлемым условием ведения бизнеса в эпоху активной цифровизации и обновления нормативных требований. Многие предприниматели, особенно владельцы малого бизнеса и ИП, задаются вопросом о возможности ведения коммерческой деятельности без онлайн‑кассы с целью оптимизации затрат и упрощения налоговой отчётности.

По общему правилу, установленному Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ, все коммерческие организации и предприниматели, осуществляющие продажу товаров или услуг, обязаны использовать ККТ. Однако некоторые категории предприятий могут осуществлять свою деятельность и без применения кассового аппарата.

Зачем нужна онлайн-касса

Онлайн-касса – это устройство, применяемое для учёта продажи товаров и услуг. Оно выполняет различные функции, включая автоматизацию расчётов, хранение информации о проведённых финансовых операциях, синхронизацию с интернет-системами, а также передачу данных в налоговые органы.

Использование такого устройства помогает контролировать выполнение налогового законодательства и снижает риск возникновения нарушений.

Кто может работать без кассового аппарата

Согласно ст. 2 N 54-ФЗ, в России существуют определённые категории предпринимателей и организаций, которые освобождены от обязательного применения ККТ. Ниже поговорим подробнее о каждом таком типе исключения для ООО и ИП.

По видам деятельности индивидуальных предпринимателей и организаций

Существует несколько видов бизнеса, которые могут не использовать ККТ вне зависимости от системы налогообложения, размера предприятия или типа коммерческой деятельности. Главный критерий — то, чем занимается само предприятие. К компаниям, которые могут принимать платежи без онлайн‑кассы, относятся:

киоски с газетами и журналами;
организации, которые продают ценные бумаги;
владельцы торговых точек на ярмарках и рынках (есть исключения);
предприниматели, которые продают мороженое в киосках или безалкогольные напитки в розлив;
продавцы бахил;
организации, которые оказывают образовательные услуги (государственные библиотеки, научно‑исследовательские институты);
спортивные и физкультурные центры;
товариществами собственников недвижимости и иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности указанных товариществ и кооперативов, а также при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
дворцы культуры и т.д.

Выделяют более 20 типов бизнесов, которые имеют право работать без онлайн-кассы. Чтобы узнать весь список, ознакомьтесь со ст. 2 N 54-ФЗ.

По способам расчётов

Компании, которые принимают платежи через интернет, кроме тех кто использует Систему быстрых платежей (СБП), могут работать без использования онлайн-кассы. С 1 марта 2025 года, использование кассы при проведении расчётов через СБП является обязательным (согласно Федеральному закону от 08.08.2024 N 274-ФЗ).

По налоговым режимам

ИП, которые зарегистрированы как налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) (самозанятые) или те кто используют патентную систему налогообложения (ПСН), имеют возможность работать без использования контрольно‑кассовой техники. Это означает, что самозанятые предприниматели должны регистрировать чеки через приложение «Мой налог» и там же вносить налоговые платежи.

ПСН предлагает предпринимателям ряд преимуществ, например, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется (согласно ст. 346.52 НК РФ) и освобождение от ряда налогов (необходимо только единовременно провести платёж сразу же после получения патента).

Отметим, что не все предприниматели на патенте имеют право не использовать онлайн‑кассу. Исключением пользуются только те, кто занимается видами деятельности, перечисленными в ст. 2 N 54-ФЗ. В свою очередь, ККТ настоятельно рекомендуется использовать ИП, работающим в следующих областях:

производство изделий из металла;
медицинские и фармацевтические услуги;
рыболовство;
ветеринария;
парикмахерские услуги;
ремонт различной бытовой техники, часов, компьютерной и коммуникационной техники;
автотранспортные и грузоперевозочные услуги.

Точки продаж с плохим интернет‑соединением

Есть ситуации, когда индивидуальные предприниматели или юридические лица работают в условиях слабого интернет‑соединения, что мешает нормальной работе кассового аппарата. В таких случаях юридически допускается не использовать ККТ. Вместо чека, который обычно печатается, ИП или предприятие обязано выдать покупателю бланк строгой отчетности.

Чтобы понять, можно ли отнести район вашей работы к труднодоступным, необходимо обратиться в региональное правительство. Именно эта организация имеет право присваивать такой статус.

Кроме того, существуют удалённые районы и населенные пункты со слабым интернет‑соединением. К ним относятся территории:

где численность населения не более 10 000 человек (Приказ Минкомсвязи от 05.12.2016 N 616);
которые классифицируются как военные участки и т.п. (п. 7 ст. 2 N 54-ФЗ)

В этих районах вполне допустимо не использовать онлайн‑кассу.

Тем не менее контрольно‑кассовая техника там должна присутствовать и функционировать в автономном режиме.

Компании, которые используют сторонние курьерские службы

Полная ответственность за использование ККТ падает на компанию, предоставляющую курьерские услуги. Эта организация может упростить процесс, используя смарт‑терминал или внедрив мобильный эквайринг.

Однако повышенное внимание к соблюдению законов со стороны ИП или ООО остаётся важным. Важно заключить агентский договор с руководством компании и убедиться, что они действительно принимают меры по печати чеков и передаче фискальных данных в налоговые органы.

Лица, сотрудничающие с маркетплейсами

То же касается и тех случаев, когда ИП решают распространять свои товары через маркетплейсы. Здесь можно подписать договор, что маркетплейс действует как агент. В этом случае вся ответственность за создание чека и отправку фискальных данных возлагаются на него.

В том случае когда маркетплейс выступает в роли «цифровой витрины магазина» использовать ККТ должен сам ИП или ООО.

Если вести бизнес без использования онлайн-кассы, то можно попасть под штрафы, установленные статьей 14.5 КоАП РФ:

должностное лицо или ИП выплачивает от 25% до 50% каждой транзакции, не прошедшей через онлайн-кассу, но не меньше 10 000 руб.;
юридическое лицо обязано выплатить от 25% до 100% каждой транзакции, не прошедшей через онлайн-кассу, но не меньше 30 000 руб.;
в случае повторного нарушения, помимо штрафа, деятельность могут приостановить до 90 дней, а должностное лицо дисквалифицировать на срок 1–2 года;
в случае оформленной транзакции с ошибками или через незарегистрированную кассу ИП придется заплатить от 1 500 до 3 000 руб., юридическому лицу — 10 000 руб.;
если не выдать чек, то на должностное лицо накладывается штраф в 2 000 руб., а на организацию — 10 000 руб.

Что делать, если бизнес не попадает в список исключений и нужно применять кассу

Если свою деятельность предприниматель не может отнести к одному из предложенных видов работ, где онлайн‑касса необязательна, следует строго придерживаться требований закона. Это включает обязанность:

приобрести онлайн‑кассу, соответствующую всем нормативам, включая возможность отправки электронных чеков;
купить и установить фискальный накопитель, который должен быть учтён в Реестре ФНС, поддерживать актуальный формат фискальных данных (ФФД 1.2, 1.1 или 1.05), а также быть зарегистрированным в ФНС;
подключить торговую точку к сети интернет;
зарегистрировать кассу в налоговой и выполнить подключение к оператору фискальных данных для передачи сведений о расчетах в ФНС до начала использования кассы;
проверить, что чеки из ККТ содержат все обязательные реквизиты.

Вы знали об этом? Если нет, то вы либо начинающий предприниматель, либо педприниматель, который, по какой-то причине, долгое время не вёл свой бизнес, а теперь пытаетесь этот бизнес оживить, то мы настоятельно рекомендуем вам ознакомиться с циклом статей «В помощь начинающим»:

Открываем свой магазин, кафе или парикмахерскую (В помощь начинающим, статья 1-ая.)
Как начинающему бизнесмену выбрать кассу (В помощь начинающим, статья 2-ая.)
Что делать предпринимателю после подачи документов на регистрацию ИП (В помощь начинающим, статья 3-ья.)
Как вести учёт в магазине (В помощь начинающим, статья 4-ая.)
Как подключиться к ЕГАИС и что это такое (В помощь начинающим, статья 5-ая.)
Что нужно новичку для работы с системами госконтроля (В помощь начинающим, статья 6-ая.)
Какие инструменты для продаж и управления нужны бизнесу на старте (В помощь начинающим, статья 7-ая.)
Что такое фискальный регистратор (В помощь начинающим, статья 8-ая.)
Что такое ФФД и как он меняется (В помощь начинающим, статья 9-ая.)
Как заменить фискальный накопитель (В помощь начинающим, статья 10-ая.)
Как выбрать бухгалтерскую систему (В помощь начинающим, статья 11-ая.)

В том случае если вы педприниматель, который, по какой-то причине, долгое время не вёл свой бизнес, а теперь пытаетесь этот бизнес оживить, то вам будет необходимо восстановить бухгалтерский учёт. Вы это сможете сделать с нашей помощью воспользовавшись услугой Восстановление бухгалтерского учёта ООО и ИП.

Как отчитываться, если ИП осуществляет работу без ККТ

Для предпринимателей, осуществляющих расчёты с физическими лицами без использования кассы, необходимо выдавать клиенту бланк строгой отчетности после того, как товар оплачен или услуга оказана. Вместе с этим, ИП также может выдавать квитанции или торговые чеки, подтверждающие факт приёма денежных средств от клиента.

Читайте также статью: Кто и как должен применять БСО в 2023 году — это отнюдь не устаревший матерал.

Часто задаваемые вопросы

Нужен ли кассовый аппарат на рынке?

Согласно ст. 2 N 54-ФЗ, право не использовать ККТ остаётся за организациями и ИП, выбравшими ЕСХН и продающими свою продукцию на рынках, фестивалях и выставках, расположенных не более чем на трёх торговых площадках, общая площадь которых (с учётом места для хранения товаров) не превышает 15 кв. метров.

Нужна ли онлайн-касса при оптовой торговле?

Всё зависит от того, какие принимаются платежи. Если оптовик рассматривает только безналичный расчёт, ККТ можно не применять. Однако если он принимает наличные деньги, то касса обязательна.

Нужен ли кассовый аппарат в такси?

Таксисты также должны использовать ККТ. Однако сам терминал можно не брать с собой в машину. Достаточно лишь формировать электронные чеки или QR-коды, которые содержат данные об оказанной услуге.

Какой документ выдать покупателю, если нет кассового аппарата?

В таких случаях клиентам выдаются бланки строгой отчетности.

По всем возникающим вопросам вы можете обратиться к нам, мы проводим Бухгалтерские консультации

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта kontur.ru, сайта www.buhonline.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм‑каналов.

Владельцам бизнеса

Штрафов и конфликтов с контролирующими организациями вы можете избежать полностью, если заключите с нами Договор на Аутсорсинг бухгалтерских услуг

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский и налоговый учёт,кадровый учёт и расчёт заработной платы, воинский учёт, составление необходимых форм отчётности, ведение 1С, а также юридическую поддержку.

Мы обеспечим учёт в полном соответствии с законодательством РФ, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ЖСК и СНТ зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями