Открываем свой магазин, кафе или парикмахерскую

Открываем свой магазин, кафе или парикмахерскую

Открываем свой магазин, кафе или парикмахерскую. Что нужно сделать, прежде чем идти в налоговую и регистрировать своё дело.

В помощь начинающим, статья 1-ая.

В этой статье:

  1. Превращаем идеи в гипотезы
  2. Выбираем форму собственности и сразу продумываем — будут ли сотрудники
  3. Определяемся с системой налогообложения
  4. Проверяем нормативку, можем ли мы заниматься, чем хотим
  5. Подобор помещения
  6. Считаем расходы
  7. Частые ошибки новичков

Превращаем идеи в гипотезы

Какие мысли могут подвигнуть человека открыть свое дело? Например:

  • «Хочу открыть кофейню. Я хорошо разбираюсь в кофе и слышал(а), что это рентабельно. К тому же на старте не надо много денег».
  • «У меня есть свободные полмиллиона, думаю закупить на “Али” гаджеты и продавать здесь с накруткой. Буду и другие товары гонять туда-сюда, а на маржу дом строить».
  • «Мои клиенты спрашивают, когда я уже открою свой салон массажа. Им будет куда приходить, в нормальные условия с нормальным сервисом. А я стану бизнесменом, свою школу массажа открою. Клиенты есть, осталось открыться».

Если вы думаете примерно так же, значит, у вас есть идея. Перед открытием нужно проверить, тянет ли идея на бизнес. Вот контрольные вопросы для самого себя:

Что я предлагаю? Формулируем образ продукта и его ценность для клиента.

Кому предлагаю? Описываем целевую аудиторию, которой хотим продавать продукт.

Где буду продавать? В соседнем доме, в торговом центре, в соцсетях, на агрегаторах — перебираем все варианты и выделяем основные каналы продаж.

Почему будут покупать именно у меня? Изучаем конкурентов: что они продают, по какой цене, где размещают торговые точки, как рекламируются. Исходя из этого формулируем своё уникальное предложение, находим преимущества, которые заставят клиентов выбирать вас, а не других.

По какой цене буду продавать? Выясняем, что повлияет на стоимость нашего товара или услуги, готов ли клиент платить такую сумму, а ещё прикидываем потенциальную прибыль, ведь ради неё бизнес и затевается.

Я хочу открыть свой бизнес или купить франшизу? Вместе с франшизой вы покупаете и чей-то предпринимательский опыт, наработанный годами. При этом придётся соблюдать правила, установленные управляющей компанией, оплатить паушальный взнос и вносить роялти.

Ответив себе на эти вопросы, молодой предприниматель сможет оценить жизнеспособность своей идеи. А ещё подтвердить или опровергнуть гипотезу о том, что идея «взлетит».

Образ будущего бизнеса стал чётче? Теперь можно подумать, как официально оформить отношения себя-бизнесмена с государством. Для начала загляните в классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) и найдите коды, которые подходят под ваше будущее дело, это понадобится на следующих за этим этапах.

Выбираем форму собственности и сразу продумываем — будут ли сотрудники

Зарегистрироваться в налоговой можно как ИП, юрлицо или самозанятый. Выбор зависит от вашего вида деятельности и иногда от количества сотрудников, которых вы планируете нанимать. Форма собственности повлияет на многое: расчёт налогов, обязательность бухучёта и различных взносов.

Индивидуальный предприниматель (ст. 23 ГК РФ).

Это человек в статусе предпринимателя, то есть физлицо, а не организация, в случае банкротства человек отвечает личным имуществом. ИП легко зарегистрировать и закрыть. Если нет работников, то ИП платит только налог на доходы от своей деятельности в ФНС и фиксированные платежи в СФР. Если работники есть, за них уже нужно платить взносы.

До 2025 года ИП освобождались от ведения бухгалтерского учёта, правда не во всех случаях, особенно тогда когда ИП выбирает ОСНО, но с 1 января 2025 года все ИП становятся плательщиками НДС Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.). Соответственно, у них появится обязанность выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж, книгу покупок и подавать декларации по НДС. Понятно что от ведения бухучёта уже не уйти.

Зарегистрировать ИП поможет инструкция ФНС. При этом есть сферы, в которых ИП работать не имеют права. Увы, единого списка исключений нет, поэтому опираемся на свой вид деятельности, ОКВЭД и проверяем профильные законы.

Какие могут быть ограничения для открытия ИП
  • Требуется лицензия или разрешение госорганов. Например, для продажи крепкого алкоголя нужно получить лицензию, а её выдают только юрлицам. При этом пивом ИП торговать могут.
  • Законодательство не разрешает ИП конкретный вид деятельности. Например, нельзя торговать оружием и перевозить людей на авиатранспорте.
  • Наличие ИП не предусматривают особенности налоговой системы, которые, в свою очередь, зависят от многих других факторов. Скажем, предпринимателю на упрощёнке можно привлекать к работе не более 130 сотрудников в год. Если работников больше, придется переходить на общую систему налогообложения (ОСНО), а она больше подходит для юрлиц.
  • У человека была судимость. Для бизнеса, связанного с воспитанием и обучением детей, медицинскими услугами и некоторых видов деятельности человек обязан предоставить справку об отсутствии судимости или о том, что она погашена (Скачать Постановление Правительства от 16.04.2011 N 285).

Юридическое лицо (глава 4 ГК РФ).

Это организация, у неё есть свои права, имущество, уставный капитал (минимум 10 000 руб.). У юрлица должен быть учредитель, например вы как владелец бизнеса. Вы можете сделать соучредителями до 50 человек. Даже если вы один, нужно заключить трудовой договор с самим собой и перечислять зарплату. Обязательно нужно вести бухгалтерский и налоговый учёт.

Деятельностью юрлица предполагает наличие сотрудников, а значит, кроме налогов на полученные доходы есть и другие выплаты. Это страховые взносы в Социальный фонд России (СФР), размер зависит от суммы начисленной зарплаты.

Как зарегистрировать юрлицо, смотрите в инструкции ФНС.

Самозанятый (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Это физлицо или ИП, которые платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Самозанятым может быть человек, который оказывает услуги или продаёт товары, которые произвёл сам. При этом товары не должны быть подакцизными или подлежащими маркировке. Не нужно вести бухучёт. Нет обязанности платить за себя страховые взносы. Самозанятый платит налог 4–6% от каждого поступления.

Однако нужно помнить, что с 1 января 2025 года самозанятый должен подавать отчётность в Росстат, как и ИП, и юрлица. Это нововведение закреплено Федеральным законом от 22.07.2024 N 206-ФЗ.

Зарегистрироваться можно с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона — работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Определяемся с системой налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО)

Больше подходит юрлицам, потому что много требований и выплат, обременительных для ИП. Однако ОСНО, в некоторых случаях, может заинтересовать и ИП.

Так юрлица выплачивают, как минимум:

  • 25% на прибыль организации;
  • НДФЛ;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 0%, 10% или 20%;
  • до 2,2% на имущество организаций.

ИП платят, как минимум:

  • НДФЛ;
  • НДС по ставке 0%, 10% или 20%;
  • до 2% на имущество физлиц.

Что касается, то с 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала налогообложения доходов граждан:

Годовой доход, руб.Ставка НДФЛ
не более 2,4 млн13%
от 2,4 млн до 5 млн312 тыс. руб. + 15% с дохода, превышающего 2,4 млн руб.
от 5 млн до 20 млн702 тыс. руб. + 18% с дохода, превышающего 5 млн руб.
от 20 млн до 50 млн3 402 тыс. руб. + 20% с дохода, превышающего 20 млн руб.
более 50 млн9 402 тыс. руб. + 22% с дохода, превышающего 50 млн руб.

В зависимости от типа собственности для своего вида деятельности могут быть и другие налоги, например транспортный, земельный, НДПИ и т.д. Может возникнуть и обязанность по уплате акцизов. На ОСНО важно правильно определять налогооблагаемую базу и сумму налога, а для этого — вести бухгалтерский и налоговый учёт.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Подходит почти для всех ИП и для юрлиц, которые соответствуют следующим условиям: штат менее 130 сотрудников, годовой доход компании не превышает 450 млн руб., нет филиалов, доля участия других компаний — не более 25% и другим (п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ).

Применять УСН нельзя, если собираетесь открыть ломбард, нотариальную контору или оказывать услуги страхования. Полный список исключений смотрите в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Есть два вида УСН:

УСН (доходы) — платят налог с доходов. Стандартная ставка 6%, но региональные власти могут установитьменьший процент, но не больший.
УСН (доходы минус расходы) — платят налог с разницы между доходами и расходами. Размер определяют региональные власти в диапазоне 5–15%.

Если будете применять УСН, нужно вести учёт доходов и расходов и обосновывать свои затраты, перечень допустимых расходов описан в ст. 346.16 НК РФ (например, в расходы нельзя записывать личные траты). На УСН не нужно платить НДС и некоторые другие налоги, например налог на прибыль организации. Исключения смотрите на сайте ФНС.

Патент (ПСН)

Подходит только ИП с определёнными видами деятельности, список разрешённых видов смотрите в главе 26.5 НК РФ. Например, патент можно применять, если хотите открыть магазин или общепит площадью не более 150 кв. м, а сотрудников будет не больше 15. Ещё на федеральном уровне определено ограничение в 60 млн руб. годового дохода. На патенте можно продавать и оказывать услуги, например парикмахерские, ветеринарные, косметологические.

Патент не получится применять, если планируете продавать подакцизные товары или маркированные: меховые изделия, лекарства, обувь и другие. Возможно, для вашего региона есть и другие условия. Все нюансы можно посмотреть на сайте налоговой.

На патенте не нужно платить НДС, НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения), налог на имущество.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подходит фрилансерам, сезонникам и стартаперам. Эту систему могут применять только самозанятые. Ставка зависит от того, кто платит самозанятому за товары и услуги:

  • налог 4%, если оплата от физлица;
  • налог 6%, если оплата от ИП или юрлица.

Налог списывается автоматически с помощью мобильного приложения, в котором регистрируется самозанятый. Так что сдавать какую-либо отчётность, кроме отчётности в Росстат, не нужно. Подробности можно посмотреть на сайте ФНС.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Подходит фермерам и тем, кто производит сельхозпродукцию сам, а не перерабатывает её. Сверьтесь с п. 2 ст. 346.2 НК РФ, можете ли вы считаться сельскохозяйственным товаропроизводителем.

Бизнесмен платит налог 6% с разницы между доходами и расходами (очень похоже на упрощёнку). На ЕСХН желательно вести учёт, потому что режим предусматривает НДС (можно конечно, на ЕСХН, освободится от НДС, но не будем усложнять и так статья получается слишком информативной для ночвичков). Не нужно платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности и налог на имущество физлиц. Подробности можно посмотреть на сайте ФНС.

Автоматизированная УСН (АУСН)

С 1 января 2023 года применять этот налоговый режим могут ИП и юрлица с доходом меньше 60 млн руб., численностью сотрудников до 5 человек и с определёнными видами деятельности (Федеральный закон от 25.02.2022 N 17-ФЗ).

C 2025 года АУСН сможет применяться по всей России.

АУСН придумали для бизнеса, который применяет кассу, а значит, налоговая автоматически получает данные о продажах и может автоматически рассчитать размер выплаты. Налогом облагаются доходы (8%), либо разница между доходами и расходами (20%).

Проверяем нормативку, можем ли мы заниматься, чем хотим

Выясните, нужна ли касса

Рассчитывать физлиц нужно через кассу, выдавая покупателю кассовый чек (ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). У этого требования есть множество исключений, подробности о них вы может почитать в статье — Основные требования 54‐ФЗ.

Если понимаете, что обязаны применять кассу, выясните, обязаны ли подключаться к оператору фискальных данных (ОФД). Операторы ФД — это организации, которые получают информацию по каждому пробитому чеку, обрабатывают и передают их в налоговую по защищённым каналам связи. Подробнее в статье — Что такое ОФД для кассовых аппаратов?

Выясните, нужно ли вам работать с системами госконтроля

Есть особенные товары, государство следит за их оборотом, и к каждой группе товаров есть свои требования.

Если планируете продавать алкоголь, вам понадобится работать с единой государственной автоматизированной системой (ЕГАИС). Причём нужно учесть что с 1 июля 2024 года были внесены изменения в работе с ЕГАИС, подробности читайте здесь. В ней нужно будет отражать приёмку товара, продажу, списание и другие операции. Ещё есть ежеквартальная отчетность придётся подавать алкогольную декларацию в Федеральную службу по контролю за алкогольным и табачным рынками (ФСКАТР).

Читайте также: Заполняем алкодекларацию без ошибок

Если будете продавать продукты питания, возможно, понадобится ФГИС «Меркурий». Это система контроля мяса, молока, мёда и других товаров, которые подлежат ветеринарной сертификации.

Для маркированных товаров тоже есть своя система контроля — «Честный знак». В этой системе магазины отражают поставку и продажу табака, обуви, автомобильных шин, духов, фотоаппаратов и других товаров.

Читайте также:

  1. Маркировка товаров в 2024 году
  2. Маркировка товаров в 2024 году
  3. Маркировка молочной продукции в 2024 году
  4. Переход на ФФД 1.2 для продавцов маркированных товаров
  5. Маркировка кормов для животных в 2024 году. к чему готовиться производителям и импортёрам
  6. Маркировка косметики и бытовой химии в 2025 году
  7. Маркировка ветеринарных препаратов в 2024 году
  8. Маркировка растительного масла в 2024 году
  9. Обязательная маркировка консервов с 1 декабря 2024 года
  10. Обязательная маркировка икры — 08.11.24
  11. О маркировке в общепите — 19.12.24
  12. Платежи по СБП через кассовую ссылку — 20.12.24

Подумайте, какая техника понадобится

На этом этапе вы уже знаете, нужна ли вам касса. Если нужна, то пригодится ли сканер? Его подключают к кассе, чтобы добавлять товары в чек по штрихкоду. Сканер обязателен для продажи маркированных товаров и крепкого алкоголя.

Поймите, как вы будете принимать оплату: только наличными, по карте через терминал эквайринга или с помощью системы быстрых платежей (СБП).

Ещё можно подумать, понадобятся ли прикассовые весы, денежный ящик, терминал сбора данных или другое оборудование для торговли.

Подобор помещения

Если планируете открывать офлайн-бизнес, понадобится помещение. Его выбор играет немаловажную роль в развитии дела. При выборе есть два важных момента:

  • Во-первых, помещение должно соответствовать требованиям СЭС и Роспотребнадзора, иначе открыться не получиться. Самый простой способ: арендовать места, в которых до вас уже находилась похожая компания.
  • Во-вторых, самое популярное и посещаемое место в городе — не всегда будет самым прибыльным для конкретного бизнеса. Нужно выбирать место, где бывает ваша целевая аудитория. Например, торговый центр с люксовыми брендами не подойдёт для кафе с бюджетной едой, а бизнес-центр — не место для детской студии.

Вот основные варианты размещения, которые стоит рассмотреть:

Торговый центр. Это всегда большой поток людей, но после ухода некоторых популярных брендов с российского рынка посетителей в них стало меньше. Убедитесь, что администрация не бездействует, ищет новых арендаторов и проводит больше мероприятий, чтобы привлекать аудиторию. А ещ` проверьте, есть ли в ТЦ точки продаж с похожей концепцией и аудиторией. Если их слишком много — лучше рассмотреть другие варианты.

В торговых центрах обычно хорошо развита инфраструктура: парковки, системы безопасности и возможности для рекламы. Но вместе с тем вы будете зависеть от графика работы центра. И если владелец затеет ремонт, то какое-то время придётся с этим жить.

Бизнес-центр. Если в ТЦ основной поток посетителей приходится на выходные, то в бизнес-центрах, наоборот, в будни. Сотрудники офисов могут заглядывать к вам в обеденное время.

Первая линия, то есть торговые точки на оживленных улицах города. Такие заведения привлекают и жителей города, и туристов. Но тут вы уже сами будете отвечать за безопасность и продвижение своего кафе. Зато свободы выбора больше: и в графике, и в атмосфере, и в ассортименте.

Считаем расходы

Универсального перечня расходов для любого бизнеса нет. Но в любом деле рекомендуем проработать несколько бизнес-моделей: условно пессимистичный, реалистичный и оптимистичный варианты. В разных моделях получатся разные обороты, сроки окупаемости и выхода «в плюс».

Постарайтесь учесть как можно больше переменных, например, экономическую ситуацию на рынке, издержки, постоянные и переменные расходы. Вот лишь малый перечень затрат, на которые расходует деньги бизнес:

  • плата за аренду;
  • коммунальные платежи;
  • зарплата персонала;
  • амортизация имущества;
  • затраты на банковское обслуживание;
  • налоги и взносы;
  • проценты по кредитам;
  • оплата сырья и материалов или покупка готовых товаров для перепродажи;
  • издержки на доставку;
  • реклама.

Когда учтёте расходы, выпишите все риски. Оцените их влияние на модели и придумайте план Б для решения проблем.

Частые ошибки новичков

Не составлять бизнес-план. Бизнес-план — это не просто документ, это ориентир, который поможет понять, всё ли идет по плану и над чем именно надо поработать. Нет плана — нет ориентира. Лучше со временем дополнять и править изначальный бизнес-план, чем вовсе не составлять его. Кроме того, бизнес-план пригодится, если решите обратиться в банк за кредитом, получить грант или привлечь инвесторов.

Не знать целевой аудитории. Продать всем — заранее провальная идея. Знание своих потенциальных клиентов повлияет на ценообразование, рекламные посылы, месторасположение и многое другое.

Делать всё самому. Да, малому бизнесу на нужно сразу набирать полный штат сотрудников, но в решении некоторых задачах не обойтись без экспертов. Это могут быть разовые консультации с юристами, бухгалтер на аутсорсе или дизайнер-фрилансер. Иначе не избежать нарушений и выгорания.

Когда все этапы пройдены, пора регистрировать свой бизнес в налоговой.

По всем возникающим вопросам вы можете обратиться к нам, мы проводим Консультации по открытию бизнеса

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта kontur.ru, сайта www.buhonline.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм‑каналов.

Владельцам бизнеса

Штрафов и конфликтов с контролирующими организациями вы можете избежать полностью, если заключите с нами Договор на Аутсорсинг бухгалтерских услуг

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский и налоговый учёт,кадровый учёт и  расчёт заработной платы, воинский учёт, составление необходимых форм отчётности, ведение 1С, а также юридическую поддержку.

Мы обеспечим учёт в полном соответствии с законодательством РФ, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ЖСК и СНТ зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями
Мы используем файлы cookie для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Принять