Расшифровка платёжного поручения
Расшифровка платёжного поручения может отнять много времени, если не знать основных приемов чтения этого документа.
Платёжное поручение — важный документ, содержащий полную информацию о плательщике и получателе денег. Чтобы деньги не затерялись, а попали вовремя к адресату, все поля платёжки должны быть правильно заполнены. Многие её реквизиты закодированы. Расшифровка платёжного поручения важный навык, именно благодаря умению расшифровать платёжное поручение и знанию основных нормативных документов, из которых можно получить требуемые коды, удастся быстро и без лишних проблем заполнить платёжку.
Платёжная «шифровка»
Первое платёжное поручение выглядело как обычное сопроводительное письмо, в котором обозначалась сумма денежных средств, необходимая к выплате подателю такого письма, и, по сути, было ценной бумагой.
Постепенно этот платёжный документ утратил свой первоначальный смысл и стал исполнять функцию посредника между банком и плательщиком в процессе распоряжения деньгами, находящимися на его расчётном счёте.
Первыми вплотную с платёжками столкнулись юридические лица — они по требованию закона в определенных случаях не имели права рассчитываться за товары, работы и услуги наличкой (например, в случае с экспортными операциями или налоговыми платежами) и были вынуждены оформлять платёжные поручения на перечисление денежных средств.
Современная платёжка — совсем иной документ по форме и содержанию. С её помощью клиент банка, в котором он хранит свои сбережения, поручает банкирам перечислить деньги в определенном количестве по конкретному адресу. Возможно, эта особая функция платёжки (распоряжаться деньгами) и сделала её содержание крайне зашифрованным — слишком большая ответственность на ней лежит.
Не искушенного в денежных вопросах человека вид платёжного поручения может привести в замешательство — цифр и сочетаний букв в нем больше, чем знакомых слов. Далее мы внесем ясность в платёжные коды и цифры, чтобы этот зашифрованный документ приобрел смысл.
Форма платёжки — основа шифрования платёжной информации
Форма платёжного поручения универсальна, то есть пригодна для всех видов платежей. Использовать её могут и юрлица, и ИП, и физлица. Каждому полю платёжки отведено отдельное неизменное место и присвоен номер, а содержание строго регламентировано.
Заполнять платёжку можно только по этой форме — ни добавлять, ни сокращать в ней обязательные к заполнению поля нельзя.
С 10.09.2021 форма платёжного поручения и его содержание определены положением Банка России от 29.06.2021 N 762-П.
Например, в платёжке в адрес получателя денег не получится вписать благодарность за оказанную услугу, оплату за которую покупатель перечисляет. Или бесполезно пробовать отправить в банк платёжный документ, если в нём присутствуют незаполненные поля — банк не примет его к оплате.
Серьезность, с которой государство подходит к безналичным платежам, то есть расчётам с применением платёжных поручений, подтверждается наличием в Гражданском кодексе отдельных статей, посвященных этому документу. Так, ст. 864 ГК РФ определяет требования к содержанию платёжки и действиям банкиров при её получении (например, в ситуации недостаточности денег на счёте для осуществления платежа в объеме, указанном в платёжке).
В результате, с одной стороны, платёжка имеет единую для всех шаблонную форму, и проблем с её заполнением возникать не должно, но с другой стороны, в этой форме такое разнообразие полей с многозначными реквизитами, что отразить всю требуемую информацию в полном объеме и без ошибок становится затруднительно.
Чтобы процесс оформления платёжного поручения не отнимал много времени, необходимо уметь читать зашифрованную в этом документе информацию.
Расшифровываем статус плательщика
В правом верхнем углу платёжки, сразу за её номером и датой, находится 1-й важный шифр — ему отведено небольшое квадратное окошко. В это крошечное пространство помещается всего 2 цифры, которые определяют статус того, кто перечисляет деньги с помощью данного платёжного документа.
Заполняется он не всегда — при обычных коммерческих расчетах это окошко пустует. Информация в нем появляется только при перечислении налоговых и т.п. платежей.
С 01.01.2024 налоги и взносы, входящие в ЕНП (Единый налоговый платёж), уплачиваются строго в виде ЕНП. Код статуса для единого налогового платежа — 01. Этот же статус используется для налогов, не входящих в ЕНП.
В течение 2023 года можно было пользоваться правом переходного периода и делать бюджетные перечисления на отдельные КБК по налогам, взносам. В этом случае в платёжном поручении использовался код статуса 02. С 01.01.2024 такие платёжки больше не принимаются, переходный период окончен (Письмо ФНС России N КЧ-4-8/15351 от 07.12.2023).
Взносы в СФР на травматизм в 2024 году перечисляются с указанием статуса 08, как и ранее.
С 01.10.2021 упразднены коды:
- 09 — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
- 10 — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
- 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
- 12 — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.
С 2023 года код 13 ставит иностранное лицо, не состоящее на учете в налоговых органах РФ, при перечислении платежей, регистрируемых налоговым органом (кроме ЕНП).
Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н о правилах заполнения платёжных поручений по налогам, сборам и взносам.
Появление статуса плательщика добавляет работы плательщику при заполнении платёжки — ему придется заполнить ещё множество закодированной информации, связанной с идентификацией налогового платежа (КБК, ОКТМО и др.).
Что закодировано в номере расчётного счёта?
Плательщик может иметь несколько расчётных счетов, а физлицо — несколько банковских карт. Законом их количество не ограничивается. Чтобы банк знал, с какого именно счёта или карты нужно перечислить деньги, информацию о расчётном счёте требуется отразить в платёжном поручении.
Обычно множество ошибок совершается в многозначных номерах, носящих название «номер расчётного счёта». И это понятно: написать подряд 20 цифр и нигде не ошибиться — процедура ответственная и требующая особой внимательности. Из-за одной ошибки в номере счёта перечисление «зависнет» в невыясненных платежах, и процесс расчётов затянется на неопределенное время. А при указании нескольких неверных цифр деньги получит не АО «Колокольчик», а ООО «Василек», и вернуть перечисленную сумму будет непросто.
Чтобы заполнение номера счёта проходило без затруднений, рассмотрим каждую цифру этого 20-значного кода.
Первые 3 цифры указывают на собственника счёта:
- Код 407 используется для юридических лиц.
- Код 408 используется для ИП и физических лиц.
- Код 405 или 406 имеют государственные организации.
- Код 423 – это депозит частного лица, резидента РФ.
- Код 424 – вклад, принадлежащий иностранной организации.
- Код 425 – депозит иностранца, физического лица.
- Банки хранят средства на счетах под кодом 430.
- Ценные бумаги учитываются на счетах с кодом от 501 до 526.
Последующие 2 цифры, обозначают тот вид деятельности, которым занят владелец счёта:
- 40701 – осуществляет финансовую деятельность;
- 40702 – если владельцем счёта является АО или ООО;
- 40703 – когда организация некоммерческая.
- 40704 – когда владелец счёта занимается финансированием собраний и выборов
Последующие 3 цифры — это код валюты, который говорит о том, в какой валюте хранится его содержимое.
Для каждого вида валюты существует свой уникальный набор цифр.
Эти наборы цифр содержит Общероссийский классификатор валют, утвержденный постановлением Госстандарта от 25.12.2000 N 405-ст.
Указанные в классификаторе коды применяются при заполнении платёжки.
К примеру, если платёж производится:
- в российских рублях, то код валюты платежа 810;
- в юанях, то код валюты платежа 156;
- в долларах США, то код валюты платежа 840;
- в евро, то код валюты платежа 978.
Последующие 12 цифр расшифровываются:
- контрольная цифра (1 цифра), ей пользуются работники банков для проверки правильности номера расчётного счёта;
- идентификатор банковского подразделения (4 цифры);
- уникальный номер, присваиваемым клиенту (7 цифр).
Как расшифровать в платёжке номер счёта банка
С информацией, закодированной в номере расчётного счёта плательщика и получателя денег, мы разобрались, но такие же 20-значные коды есть ещё и у банков — их реквизиты тоже зашифрованы в платёжке.
Номера счетов банков, в которых находятся расчётные счета плательщика и получателя, обязательно должны присутствовать в платёжке — без этой информации осуществить платёж будет невозможно. Как и номера расчётных счетов участников расчётов, номер счёта банка имеет такую же 20-значную кодировку.
В отличие от расчётного счёта клиента счёт самого банка носит название «корреспондентский» — это особый счёт банка в Банке России.
Первые 3 цифры у всех банков одинаковые — 301.
Последующие 2 цифры сообщают нам о том кто открыл счёт:
- 01 — кредитная организация
- 04 — небанковская расчётная кредитная организация, которая не занимается депозитными и кредитными операциями
- 25 — небанковская расчётная кредитная организация, которая занимается депозитными и кредитными операциями
Последующие 3 цифры — код валюты в соответсвии с Общероссийским классификатором валют.
Последующие 12 цифр расшифровываются:
- защитный ключ (1 цифра) — генерируется на основе остальных цифр счёта и БИК;
- номер подразделения (4 цифры);
- порядковый номер счёта (7 цифр).
А что же такое БИК?
БИК это аббревиатура — Банковский Идентификационный Код.
БИК для каждого банка уникален и присваивается Центробанком России.
БИК состоит из 9 цифр:
- первые две цифры обозначают код Российской Федерации («04»);
- третья и четвертая — код региона РФ согласно «Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления» (ОКАТО). Если эти цифры равны «00», значит, подразделение банка находится за пределами России;
- пятая и шестая — условный номер подразделения расчетной сети ЦБ РФ, или условный номер структурного подразделения Банка России. Код может принимать цифровые значения от «00» до «99»;
- с седьмой по девятую — условный номер кредитной организации в подразделении расчетной сети Центробанка, в котором открыт ее корреспондентский счет. Может принимать значения от «050» до «999».
Вид операции, назначение и очередность платежа в платёжке
Вид операции, назначение и очередность платежа в платёжке тоже обозначаются цифрами.
В поле «Вид операции» для платёжного поручения указывается код 01 — это наиболее часто применяемое сочетание цифр. Остальные коды используются реже:
- инкассовое поручение — 06;
- платёжное требование — 02;
- платёжный ордер — 16.
Поле «Назначение платежа» обычно не заполняется (кроме случаев, установленных Банком России).
Очередность платежа.
Всего существует 5 видов очередности и все они закреплены в ст. 855 ГК РФ:
«2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.»
Номер очередности необходимо указывать в поле «21» – «Очер. плат.».
В соответствии с положением Банка России от 29.06.2021 N 762-П – это поле не может быть пустым и является обязательным для заполнения.
Подробней об очередности платежей и что может случиться, если поставить не ту очередность мы писали в статье Очередность платежей в платежном поручении в 2024 году.
Платёжное поручение и ЕНП
С 2024 года в платёжке на ЕНП реквизиты заполняются так:
- в поле 104 — КБК 18201061201010000510;
- в полях 106 — 109 — 0;
- в поле ОКТМО — 0, но, если в нем указать любой действующий ОКТМО, деньги все равно зачислятся на ЕНС (письмо ФНС России от 06.02.2023 N ЗГ-3-8/1441@).
В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.
Владельцам бизнеса
ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт, составление отчётности, ведение 1С, расчёт заработной платы, а также юридическую поддержку. Если бухгалтерский и налоговый учёт, уплата и возврат налогов вызывают у вас затруднения, то мы подхватим его на лету.
Заключайте с нами Договор на оказание Бухгалтерских услуг в любом формате:
- в рамках договора Разовых бухгалтерских услуг;
- в рамках полноценного Договора Аутсорсинг бухгалтерских услуг.
Расшифровка платёжного поручения, c момента заключения Договора на оказание Бухгалтерских услуг, будет производится нашими специалистами.
В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ТСН и ЖСК зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.
Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.
Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:
или оставить заявку в чате.
