Взыскание штрафа за расчёты и отчётность читайте на сайте ООО "Аврора Консалт" - бухгалтерское обслуживание в Санкт‑Петербурге и Ленинградской области

Взыскание штрафа за расчёты и отчётность: чаще всего встречающиеся штрафы за расчёты и отчётность, которые грозят компании и её бухгалтеру или руководителю в 2025 году.

В этой статье:

Бухгалтерский учёт и отчётность
Налоговые расчёты
Ведение ККТ
- Отсутствие онлайн-кассы
Штрафы за нарушение трудового и миграционного законодательства

Бухгалтерский учёт и отчётность

За опоздания с бухгалтерской или налоговой отчётностью компании грозят штрафы, которые чаще всего зависят от длительности просрочки.

Нарушение сроков представления налоговой декларации и расчёта по страховым взносам (РСВ) (ст. 119 НК РФ и ст. 15.5 КоАП РФ) в налоговый орган по месту учёта влечёт:

взыскание штрафа в размере 5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (РСВ), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для её представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.
для должностных лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 300 до 500 руб.

При просрочке отчётности более чем 20 дней налоговая может заблокировать расчётный счёт.

Налоговые расчёты (п. 1 ст. 126 НК РФ и ст. 15.6 КоАП РФ). Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля влечёт взыскание штрафа:

с компании — 200 руб. за каждый документ;
с должностного лица — от 300 до 500 руб.

6-НДФЛ (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Непредставление налоговым агентом в установленный срок расчёта сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в налоговый орган по месту учёта влечёт взыскание штрафа:

с компании — 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления;
с должностного лица — от 300 до 500 руб.

Сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС-1 Непредставление таких сведений влечёт взыскание штрафа:

с компании — 5% от суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для её представления, но не более 30% и не менее 1 000 руб.;
с должностного лица — от 300 до 500 руб. или предупреждение.

Сведения о трудовой деятельности и о стаже по форме ЕФС-1 Непредставление таких сведений влечёт взыскание штрафа:

с компании — 500 руб. за каждое застрахованное лицо;
с должностного лица — от 300 до 500 руб.

Об ЕФС-1 читайте статью Отчёт ЕФС-1 — правила и особености заполнения

Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС) Непредставление декларации влечёт взыскание штрафа:

с компании — от 20 000 до 80 000 руб.;
с должностного лица — от 3 000 до 6 000 руб.

Бухгалтерская отчётность. Непредставление бухгалтерской отчётности влечёт взыскание штрафа:

с компании — 200 руб. за каждый документ, который не сдали вовремя, если не надо было сдавать отчётность в государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчётности (ГИР БО)
с компании — от 3 000 до 5 000 руб. за каждый документ, который не сдали вовремя, если надо было сдавать отчётность в ГИР БО;
с должностного лица — от 300 до 500 руб.

Статистическая отчетность (ст. 13.19. КоАП РФ). Непредставление статистической отчётности влечёт взыскание штрафа:

с компании — от 20 000 до 70 000 руб.;
с должностного лица — от 10 000 до 20 000 руб.

При повторном нарушении:

с компании — от 100 000 до 150 000 руб.;
с должностного лица — от 30 000 до 50 000 руб.

Налоговые расчёты

За неуплату или неполную уплату налогов, сборов и страховых взносов штраф для компаний составляет 20% от суммы неуплаты — в случае, если нарушение было случайным, например, из-за ошибки в декларации.

Штраф за сознательное нарушение выше — до 40% от неуплаченной суммы.

Если искажение данных в декларациях привело к занижению налога более чем на 10%, должностному лицу — руководителю или главному бухгалтеру может грозить административная ответственность:

штраф от 5 000 до 10 000 руб. при первом нарушении;
от 10 000 до 20 000 руб. — при повторном.

При крупных (более 15 млн руб. 3 года подряд) или особо крупных (более 45 млн руб. 5 лет подряд) неуплатах бухгалтеру и руководителю может грозить уголовная ответственность.

Ведение ККТ

Напомним, что использовать онлайн-кассы должны все организации, которые занимаются розничной торговлей и оказанием услуг населению. к исключениям относится только сезонная торговля, продажа товаров на ярмарках, работа в отделенных регионах и некоторые другие направления.

За нарушения при работе с контрольно-кассовой техникой или отсутствие кассы предусмотрена серьёзная ответственность вплоть до приостановки деятельности для компании и дисквалификации для бухгалтера.

Отсутствие онлайн-кассы

При первом нарушении:

для компании — от 75 до 100% суммы расчёта без ККТ, но не менее 30 000 руб. или приостановление деятельности на 90 суток;
для должностного лица — от 5% суммы расчёта без ККТ, минимум 10 000 руб.

При повторном нарушении и общей сумме расчётов без ККТ от 1 000 000 руб.:

для компании — приостановление деятельности на 90 суток;
для должностного лица — дисквалификация от года до двух лет.

Использование кассы, которая не соответствует требованиям 54-ФЗ:

для компании — от 5 000 до 10 000 руб.;
для должностного лица — от 1 500 до 3 000 руб.

Ошибки при работе с ККТ, в частности, порядка работы с наличностью:

для компании — от 40 000 до 50 000 руб.;
для должностного лица — от 4 000 до 5 000 руб.

Непередача сведений по онлайн-кассе в ФНС:

для компании — от 5 000 до 10 000 руб.;
для должностного лица — от 1 500 до 3 000 руб.

Невыдача чека покупателю:

для компании — 10 000 руб. или предупреждение;
для должностного лица — 2 000 руб. или предупреждение.

Отсутствие ответа на запрос ИФНС через «кабинет ККТ»:

для компании — от 5 000 до 10 000 руб. или предупреждение;
для должностного лица — от 1 500 до 3 000 руб. или предупреждение.

Штрафы за нарушение трудового и миграционного законодательства

При нарушении трудового и миграционного законодательства компании во многих случаях грозит приостановка деятельности, а должностному лицу — дисквалификация.

Найм и работа по ТК РФ

Наименьшие штрафы грозят за нарушения трудового законодательства. Однако именно их компании получают чаще всего — за небрежность при заполнении трудовых книжек, отсутствие подписей в локальных нормативных актах и другие нарушения.

Общие нарушения ТК РФ:

для компании — от 30 000 до 70 000 руб.;
для должностного лица — 20 000 руб., предупреждение или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Неоформление, ненадлежащее оформление трудового договора или подмена его договором ГПХ:

для компании — от 20 000 до 100 000 руб.;
для должностного лица — от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Невыплата или неполная выплата зарплаты либо установление зарплаты ниже МРОТ:

для компании — от 30 000 до 100 000 руб.;
для должностного лица — от 10 000 до 30 000 руб., предупреждение или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Охрана труда

Проводить специальную оценку условий труда (СОУТ) необходимо хотя бы один раз за время существования организации. Повторно — если выявлены опасные условия труда или при изменении офиса или склада, появлении нового оборудования или изменении рабочего процесса и в некоторых других случаях.

Нарушение требований охраны труда, за исключением случаев, предусмотренных частями 2–4 ст. 5.27 КоАП РФ:

для компании — от 50 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
для должностного лица — до 40 000 руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Допуск к работе без медосмотров, обучения по охране труда или при наличии медицинских противопоказаний:

для компании — от 110 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
для должностного лица — от 15 000 до 40 000 руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Необеспечение работников СИЗ:

для компании — от 13 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
для должностного лица — от 20 000 до 40 000 руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Сокрытие факта несчастного случая на производстве:

для компании — от 5 000 до 10 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
для должностного лица — от 500 до 1 000 руб.

Непроведение СОУТ или ошибки при её проведении:

для компании — от 70 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
для должностного лица — от 20 000 до 50 000 руб.

Невыполнение требований инспектора Роструда:

для компании — от 100 000 до 300 000 руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;
для должностного лица — от 25 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Если из-за нарушений требований охраны труда нанесен тяжкий вред здоровью человека, руководителю грозит уголовная ответственность.

Привлечение на работу иностранцев

Когда будущий сотрудник компании с иностранным гражданством приезжает в РФ, он должен встать на миграционный учёт и получить разрешение на работу. Не забудьте после заключения трудового договора уведомить МВД: по закону, это нужно сделать в течение трёх дней. За ошибки в сфере миграционного учёта придётся заплатить штрафы.

Привлечение на работу иностранца, у которого нет разрешения на работу или патента:

для компании — от 250 000 до 800 000 руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;
для должностного лица — от 25 000 до 50 000 руб.

Заключение договора с иностранцем без уведомления МВД или с ошибками при уведомлении:

для компании — от 450 000 до 800 000 руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;
для должностного лица — от 35 000 до 50 000 руб.

Нарушения при найме на работу иностранцев на торговые объекты:

для компании — от 450 000 до 800 000 руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;
для должностного лица — от 45 000 до 50 000 руб.

Кроме того, специалист по кадровому учёту работает с персональными данными сотрудников. За нарушения в этой области штрафы составляют до 1,5 млн руб. или лишение свободы на срок до 10 лет, если нарушение закона привело к тяжким последствиям.

По всем возникающим вопросам вы можете обратиться к нам, мы проводим Бухгалтерские консультации

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта kontur.ru, сайта www.buhonline.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм‑каналов.

Владельцам бизнеса

Штрафов и конфликтов с контролирующими организациями вы можете избежать полностью, если заключите с нами Договор на Аутсорсинг бухгалтерских услуг

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский и налоговый учёт,кадровый учёт и расчёт заработной платы, воинский учёт, составление необходимых форм отчётности, ведение 1С, а также юридическую поддержку.

Мы обеспечим учёт в полном соответствии с законодательством РФ, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ЖСК и СНТ зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями