Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения

Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения

Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения
Время на чтение: 6 мин.

Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения. Какую отчётность за 2023 год нужно предоставить индивидуальным предпринимателям.

Отчётность ООО и ИП на ОСНО за 2023 год смотри здесь
Отчётность ООО и ИП на УСН и ЕСХН за 2023 год смотри здесь

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учёта выставленных/полученных счетов-фактур!

ИП на ОСНО без работников

  1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/475@ от 23.09.2019 ред. от 17.08.2022) – срок сдачи 25 марта. Сдаётся в налоговую инспекцию. Новая форма! Налог уплачивается не позднее 28 марта.
  2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 в ред. от 12.12.2022) – сдаётся 25 января. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.
  3. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  4. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 30 января.
  5. Декларация 3-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ ред. от 11.09.2023) — срок сдачи 25 апреля. Новая декларация! Срок уплаты НДФЛ за год — 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!
  6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

ИП на ЕСХН без работников

  1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 в ред. от 12.12.2022) – сдаётся 25 января. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.
  2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/384@ от 28.07.2014 в ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 28 марта.
  3. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  4. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 30 января.
  5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

ИП на УСН без работников

  1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@) – срок сдачи 25 марта.
  2. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  3. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия.Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 31 января.
  4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

ИП на ПСН без работников

  1. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  2. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 30 января.
  3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

Отчётность ИП по работникам

Отчётность за работников не зависит от системы налогообложения ИП.

В отчётность входят:

  1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России N ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022) — Сдаётся 26 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март можно не сдавать, данные будут в РСВ за 1 квартал!
  2. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР N 2281 от 17.11.2023). Сдаётся — 25 января. Сдаётся в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Новая форма! Подраздел 1.2 Сдаётся только на работников, у которых были особенности в стаже — отпуска за свой счёт, по уходу за ребёнком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.
  3. Расчёт по страховым взносам (РСВ) нужно сдавать исключительно на новом бланке (приказ ФНС от 29.09.2023 N ЕА-7-11/696). Это касается и расчета за 2023 год (письмо ФНС от 15.12.2023 N БС-4-11/15722).
  4. Расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России N ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 в ред. от 29.09.2022 и Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) — 26 февраля, т.к. 25 выходной. Сдаётся в налоговую инспекцию. Обратите внимание, что с 2024 года подается два уведомления в месяц по НДФЛ! Налог так же перечисляется два раза.
  5. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России N ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022). Сдаётся 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2024), 5 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2024), 26 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02.2024 по 22.02.2024 и страховым взносам за январь), 5 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2024), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2024 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 28 февраля, 4 марта, 28 марта.
  6. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Приказ СФР N 2281 от 17.11.2023) — Сдаётся:

    • на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
    • на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
    • не позднее 27 февраля и 27 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.

Владельцам бизнеса

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт, составление отчётности, ведение 1С, расчёт заработной платы, а также юридическую поддержку. Если бухгалтерский и налоговый учёт, уплата и возврат налогов вызывают у вас затруднения, то мы подхватим его на лету. Мы в короткие сроки подготовим отчётность ИП на УСН и ЕСХН за 2023 год.

Заключайте с нами Договор на оказание Бухгалтерских услуг в любом формате:

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ТСН и ЖСК зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Мы в короткие сроки подготовим отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями
Мы используем файлы cookie для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Принять