Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения

Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения

Отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения. Какую отчётность за 2023 год нужно предоставить индивидуальным предпринимателям.

Отчётность ООО и ИП на ОСНО за 2023 год смотри здесь
Отчётность ООО и ИП на УСН и ЕСХН за 2023 год смотри здесь

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учёта выставленных/полученных счетов-фактур!

ИП на ОСНО без работников

  1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/475@ от 23.09.2019 ред. от 17.08.2022) – срок сдачи 25 марта. Сдаётся в налоговую инспекцию. Новая форма! Налог уплачивается не позднее 28 марта.
  2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 в ред. от 12.12.2022) – сдаётся 25 января. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.
  3. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  4. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 30 января.
  5. Декларация 3-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ ред. от 11.09.2023) — срок сдачи 25 апреля. Новая декларация! Срок уплаты НДФЛ за год — 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!
  6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

ИП на ЕСХН без работников

  1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 в ред. от 12.12.2022) – сдаётся 25 января. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.
  2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 (Приказ ФНС России N ММВ-7-3/384@ от 28.07.2014 в ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 28 марта.
  3. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  4. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 30 января.
  5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

ИП на УСН без работников

  1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@) – срок сдачи 25 марта.
  2. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  3. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия.Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 31 января.
  4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

ИП на ПСН без работников

  1. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживанию, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России N ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021). Сдаётся в налоговую инспекцию — 25 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!
  2. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 в ред. от 27.09.2021. Срок сдачи 30 января.
  3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России N 1043 от 10.12.2020.

Отчётность ИП по работникам

Отчётность за работников не зависит от системы налогообложения ИП.

В отчётность входят:

  1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России N ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022) — Сдаётся 26 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март можно не сдавать, данные будут в РСВ за 1 квартал!
  2. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР N 2281 от 17.11.2023). Сдаётся — 25 января. Сдаётся в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Новая форма! Подраздел 1.2 Сдаётся только на работников, у которых были особенности в стаже — отпуска за свой счёт, по уходу за ребёнком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.
  3. Расчёт по страховым взносам (РСВ) нужно сдавать исключительно на новом бланке (приказ ФНС от 29.09.2023 N ЕА-7-11/696). Это касается и расчета за 2023 год (письмо ФНС от 15.12.2023 N БС-4-11/15722).
  4. Расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России N ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 в ред. от 29.09.2022 и Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) — 26 февраля, т.к. 25 выходной. Сдаётся в налоговую инспекцию. Обратите внимание, что с 2024 года подается два уведомления в месяц по НДФЛ! Налог так же перечисляется два раза.
  5. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России N ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022). Сдаётся 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2024), 5 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2024), 26 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02.2024 по 22.02.2024 и страховым взносам за январь), 5 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2024), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2024 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 28 февраля, 4 марта, 28 марта.
  6. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Приказ СФР N 2281 от 17.11.2023) — Сдаётся:

    • на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
    • на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
    • не позднее 27 февраля и 27 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.

Владельцам бизнеса

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт, составление отчётности, ведение 1С, расчёт заработной платы, а также юридическую поддержку. Если бухгалтерский и налоговый учёт, уплата и возврат налогов вызывают у вас затруднения, то мы подхватим его на лету. Мы в короткие сроки подготовим отчётность ИП на УСН и ЕСХН за 2023 год.

Заключайте с нами Договор на оказание Бухгалтерских услуг в любом формате:

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ТСН и ЖСК зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Мы в короткие сроки подготовим отчётность ИП за 2023 год по всем системам налогообложения.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями
Мы используем файлы cookie для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Принять