Как работать с онлайн ККТ в 2024 году

Как работать с онлайн ККТ в 2024 году

Как работать с онлайн ККТ в 2024 году, что изменилось и планируется поменяться в законах, кто обязан применять ККТ (здесь и далее по тексту: ККТ – контрольно-кассовая техника), как зарегистрировать кассу и какую лучше выбрать.

Что такое онлайн-касса и когда её ввели

Онлайн-касса представляет собой современную версию кассового аппарата с подключением к интернету. Главным отличием является наличие внутри специального чипа — фискального накопителя, который заменил устаревшую ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная). Такой накопитель хранит и отправляет всю информацию по покупкам в контролирующие органы.

Переход на такие кассы был сделан в целях усиления контроля за наличными платежами. Предприниматели, которые продавали товары или оказывали услуги населению, могли работать без касс, а бизнес на УСН и ОСНО записывал операции на ЭКЛЗ, проверить которую можно было только при личной встрече инспектора ФНС и предпринимателя.

Теперь онлайн-касса передает данные оператору фискальных данных (ОФД), а тот — налоговой. ФНС видит почти все платежи предпринимателей, автоматически отсортировывает подозрительные операции и приходит с проверкой к выбранным лицам.

На законодательном уровне переход на онлайн-кассы состоялся в 2016 году — именно тогда ввели поправки в закон N 54-ФЗ, которые были призваны заменить устаревшие ЭКЛЗ на фискальные накопители.

Таблица. Принятия правок в закон N 54-ФЗ

ГодСобытие
2016Приняты поправки в закон N 54-ФЗ. Первые предприниматели начинают применять онлайн-кассы — такая кассовая техника вносится в реестр ФНС. Оператор фискальных данных обязан своевременно отправлять отчёт в ФНС.
2017На онлайн-кассы переходят те, кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО) и упрощенную систему налогообложения (УСН).
2018Онлайн-кассы начинают внедрять индивидуальные предприниматели и компании, пользующиеся патентной системой налогообложения и единым налогом на вмененный доход.
2019Всеобщее применение онлайн-касс. Исключение — предприниматели без наемных работников в штате.
2021В связи с отменой ЕНВД, которая произошла в начале года — все предприниматели должны применять онлайн-кассы, кроме списка исключений, указанных в статьях 2 и 3 закона N 54-ФЗ.
2022Все предприниматели, ведущие торговлю маркированными товарами, переходят на форму фискальных документов в версии 1.2. После перехода необходимо пройти процедуру перерегистрации кассы в ФНС.

Онлайн-касса в 2024: основные изменения

Мораторий на плановые проверки

Запрет на плановые проверки бизнеса продлили на 2024 год. Соответствующее постановление от 14.12.2023 N 2140 опубликовано на официальном сайте кабмина.

ФНС может проверить применение ККТ только внепланово при определенных условиях:

  1. Проверка организована по инициативе руководителя налоговой службы или его зама.
  2. Есть индикатор риска нарушения обязательных требований: касса не передавала фискальные данные в налоговую в течение 60 дней.

К индикаторам риска также относится (приказ Минфина N 88н от 06.06.2023):

  • более 30% кассовых чеков сделано по операциям коррекции;
  • более 30% чеков сделано по операциям возврата (кроме ломбардов).

Вместо проверок ФНС также может провести контрольно-надзорные мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом:

  • документарные проверки;
  • выездные обследования;
  • контрольные закупки.

Разрешение прокуратуры в этих случаях не потребуется.

Кроме того, налоговая проводит профилактические мероприятия:

  • информирование о существующих правилах и консультирование по всем вопросам, касающимся соблюдения требований к ККТ;
  • объявление предостережений;
  • профилактический визит.

Планы Минфина

В 2024 года Минфин планирует внести изменения в законы, которые регулируют полномочия ФНС и порядок применения онлайн-касс. Основной акцент в поправках — на налоговом контроле за использованием ККТ.

1. Оперативный контроль ФНС

Оперативный контроль — ряд мероприятий, с помощью которых ФНС проверяет соблюдение правил по работе с онлайн-кассами и ОФД. К оперативному контролю относятся:

  • наблюдение;
  • оперативный мониторинг;
  • контрольная закупка;
  • комплексная оперативная проверка.
2. Запрет проводить через онлайн-кассы мнимые и притворные расчёты

Мнимый расчёт — несуществующий расчёт, зафиксированный в ККТ. Кассовый чек формируется для операции, которой на самом деле не было.

Притворный расчёт — расчёт, который провели вместо другого расчёта, чтобы прикрыть его. Операция в ККТ действительно существует, но проводится вместо другой.

За попытку фиксировать мнимый или притворный расчёт предусмотрен штраф:

  • для ИП — в размере 25–50% от суммы расчёта, но не менее 10 000 руб.;
  • для компаний — 75–100% от суммы расчёта, но не менее 30 000 руб.

Вместо штрафа могут приостановить деятельность компании или ИП.

3. Блокировка интернет-ресурсов предпринимателей

За прием платежей в обход ККТ компаниям и ИП хотят начать блокировать сайт, мобильное приложение, соцсети компании или ИП, аккаунты в мессенджерах.

Мера будет применяться в отношении нарушителей, которые в течение года уже совершали аналогичные проступки не менее двух раз, и общая сумма незарегистрированных расчётов составляет 1 млн руб. и более.

4. Блокировка платежных устройств

За прием платежей в обход ККТ и использование платежных терминалов и торговых автоматов грозит блокировкой платежных устройств.

Максимальный срок такой блокировки составляет 90 дней. Однако, если организация подключит устройство к онлайн-кассе и предоставит данные налоговой службе, устройство будет разблокировано раньше.

5. Кассовый чек станет первичкой

Чтобы упростить подтверждение расходов в бухгалтерии кассовый чек хотят надеть функцией первичного документа. Пока что кассовый чек признают первичным документом только при наличии определенных реквизитов в документе (ст. 9 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Поправки уберут из обязательных реквизитов подпись и должность.

Изменения в правилах применения ККТ

С 1 сентября 2024 года вступят в силу изменения в правилах применения кассовых аппаратов (пока есть только проект):

  1. Информационный ресурс ФНС «Мои чеки онлайн» будет использоваться для передачи кассового чека. Это поможет компаниям и ИП сэкономить на печати бумажных чеков или их оправке.
  2. Упростят процедуру регистрации кассовых аппаратов. Заявление на регистрацию или снятие кассового аппарата с учёта можно будет подавать через портал госуслуг или непосредственно у производителя аппарата. Также можно будет перерегистрировать аппарат для замены фискального накопителя без обязательной подачи заявления в ФНС.
  3. Срока регистрации, перерегистрации и снятия с учёта кассовых аппаратов сократят с 10 до 5 рабочих дней.

Все эти изменения направлены на упрощение и улучшение работы с кассовыми аппаратами, сокращение бюрократических процедур, а также повышение эффективности использования онлайн-ресурсов.

Кто обязан применять и кто освобожден

Онлайн-кассу обязаны применять все предприниматели и юрлица, кроме тех, чей бизнес попадает под исключения, указанные в статье 2 закона N 54-ФЗ.

Статья 2 закона N 54-ФЗ включает в себя организации и ИП, которые существуют следующие виды деятельности:

А также:

Все остальные организации и ИП обязаны иметь ККТ.

Как работает онлайн-касса

Рассмотрим пример работы онлайн-кассы поэтапно — от покупки товара до передачи данных в налоговую.

  1. Продавец сканирует штрихкод на товаре — вручную или это делает система интернет-магазина. Вместе с кодом товара онлайн-касса вносит данные о количестве, цене и сумме.
  2. Покупатель оплачивает выбранный товар или оказанную услугу наличными, картой или онлайн.
  3. Касса формирует фискальный чек. Заверенная копия передается покупателю, а данные отправляются на фискальный носитель. Если покупка была совершена онлайн — покупателю высылается электронный чек.
  4. Данные с фискального носителя передаются оператору фискальных данных, а тот уведомляет об их получении.
  5. ОФД передает данные ФНС.

Если подключение с интернетом прервется, то фискальный носитель продолжит сохранять данные, отправит накопленные данные при первом восстановлении подключения.

Виды онлайн-касс

Эти аппараты различают по функциональности, цене и размерам. Чтобы понять, как выбрать правильно — необходимо посмотреть на сайте ФНС реестр онлайн-касс. Если приобрести аппарат, который не входит в фиксированный список разрешённых моделей, то у налоговой могут возникнуть вопросы.

Общие требования к ККТ:

Все онлайн-кассы можно разделить на три вида:

  1. Автономная касса. Работает от аккумулятора и имеет встроенный модем. Такую кассу можно переносить, она работает в удаленных районах, с ней чаще всего приходят домой курьеры. Имеет ограниченный функционал, который нельзя перенастраивать.
  2. Фискальный регистратор. Работает в связке с дополнительным гаджетом: смартфоном, планшетом или ноутбуком с помощью специального софта. Использует сеть Интернет, которую предоставляет им гаджет, и требует подключения к электрической сети. Может печатать бумажные чеки и отправлять электронные. Отличается расширенным функционалом по сравнению с автономной кассой.
  3. Смарт-блок. Одновременно компьютер и онлайн-касса. Не нуждается в дополнительном гаджете — все делает сам. Обладает личным кабинетом, в котором можно настроить сбор и аналитику совершенных операций. Позволяет подключать дополнительное оборудование и устанавливать бухгалтерские программы для расширения функционала.

Риски при работе без онлайн-кассы

Если вести бизнес без использования онлайн-кассы, то можно попасть под штрафы, установленные статьей 14.5 КоАП РФ:

  • должностное лицо или ИП выплачивает от 25% до 50% каждой транзакции, не прошедшей через онлайн-кассу, но не меньше 10 000 руб.;
  • юридическое лицо обязано выплатить от 25% до 100% каждой транзакции, не прошедшей через онлайн-кассу, но не меньше 30 000 руб.;
  • в случае повторного нарушения, помимо штрафа, деятельность могут приостановить до 90 дней, а должностное лицо дисквалифицировать на срок 1–2 года;
  • в случае оформленной транзакции с ошибками или через незарегистрированную кассу ИП придется заплатить от 1 500 до 3 000 руб., юридическому лицу — 10 000 руб.;
  • если не выдать чек, то на должностное лицо накладывается штраф в 2 000 руб., а на организацию — 10 000 руб.

Как зарегистрировать и начать работать?

  1. Выбираем вид онлайн-кассы и проверяем наличие модели в реестре ФНС. Если в модели нет фискального накопителя — докупаем его отдельно.
  2. Заключаем договор с оператором фискальных данных. Сверяемся на сайте ФНС со списком одобренных ОФД.
  3. Подключаем онлайн-кассу к интернету. Важно следить, чтобы связь не пропадала более, чем на 30 дней, иначе могут выписать штраф в 10 000 руб.
  4. Для постановки на учёт делаем электронную цифровую подпись. В налоговой ИП или руководитель это может сделать бесплатно или купить ЭЦП у аккредитованной организации. Читайте также: ЭЦП в 2024 году.
  5. Регистрируем кассу в налоговой. Это можно сделать лично или через личный кабинет. Полученный после регистрации номер необходимо ввести в кассу в течение суток и получить первый чек.
  6. Формируем в личном кабинете отчёт о регистрации, куда вводим данные первого чека: время, номер и 10 цифр из строки «Фискальный признак». В ответ приходит карточка регистрации — онлайн-кассой можно пользоваться.
  7. Докупаем оборудование: сканер штрих-кодов, чтобы не искать товар вручную, платежный терминал для оплаты картой.
  8. Если вы хотите зарегистрировать кассу без ЭЦП, то необходимо подать в налоговую бумажное заявление по форме КНД-1110061 и ждать до пяти дней. Выдается распечатанный номер, который также необходимо ввести в течение суток и повторить все действия пунктов 6 и 7.

Работу с онлайн-кассой поручают тому, кто ознакомился с инструкцией и понимает основной функционал аппарата. Начать работу необходимо с отчёта о начале смены и проверки соединения с интернетом — отчёт о начале смены будет отправлен в ОФД и ФНС.

Далее необходимо сформировать чек в каждом случае, независимо от вида операции: продажа, внос аванса, возврат, корректировка или расход, в случае покупки у клиента.

Если операцию провели без онлайн-кассы или она отключилась, то необходимо применить чеки коррекции — приход или расход с пояснительной запиской с указанием причин коррекции для отчётности перед ФНС.

Не позднее, чем через 24 часа после отчёта об открытии смены, необходимо закрыть смену, сформировать отчёт о закрытии смены и приходный кассовый ордер.

Сколько стоит и как выбрать

Стартовая цена на онлайн-кассу в 2024 году начинается от 7–12 тыс руб. в зависимости от модели и фискального накопителя. Рассмотрим ТОП-10 онлайн-касс и критерии их выбора.

Критерии выбора онлайн-кассы

  • мобильность и ёмкость аккумулятора;
  • пропускная способность;
  • возможность добавлять и менять ассортимент товаров;
  • способы подключения и передачи данных;
  • модели с платным или бесплатным ПО и его обновлениями;
  • возможность работы с маркированным товаром;
  • возможность подключения сторонних программ для учёта и анализа продаж.

Топ-10 онлайн-касс

  1. Меркурий 115-Ф. Стоит от 7 590 руб., имеет софт для подключения сканера штрих-кодов, ёмкость аккумулятора — 2 000 мАч, что обеспечивает автономную работу без подзарядки не менее суток, до 72 часов. Способ подключения — Wi-Fi и слот для SIM-карты. Позволяет вести любые кассовые операции, контроль и учёт, ведение журнала в электронной форме. Печатает чеки, отчёты и билеты. Используется в транспорте с высокой пропускной способностью.
  2. Атол 91Ф. Стоит от 9 700 руб., есть возможность подключения личного кабинета, который расширяет скромный функционал модели: редактирование базы товаров, составление отчётов и аналитика. Для подключения используются Wi-Fi, Bluetooth и мобильная связь 2G/3G. Ёмкость аккумулятора позволяет работать автономно до 8 часов. Пропускная способность — низкая, используется в удаленных точках с малым количеством клиентов.
  3. МТС Касса 5. Стоимость от 13 900 руб. Бюджетный терминал, который может быть применен в торговле подакцизными товарами и ЕГАИС. У модели есть два вариант — с эквайрингом и без, а также фискальный накопитель для разных сроков хранения. Для передачи данных используется Wi-Fi, Bluetooth и мобильная связь 3G. Ёмкость аккумулятора составляет 5 200 мАч, что обеспечивает до 24 часов автономной работы. Пропускная способность высокая, используется в работе службами доставки, при выездной и рыночной торговле.
  4. МТС Касса 7. Стоимость от 16 700 руб. Улучшенная версия МТС Кассы 5. Сохраняет все функции предыдущей модели, а в модули подключения, помимо Wi-Fi, Bluetooth и мобильной связи 3G, добавлен проводной интернет. Аккумулятор обеспечивает до 14 часов бесперебойной работы, а высокая пропускная способность позволяет использовать эту кассу для любого вида бизнеса.
  5. Кассатка 7. Стоит от 19 900 руб., имеет сенсорный экран и возможность подключения дополнительного оборудования. Ёмкость аккумулятора — 2 500 мАч, что обеспечивает автономную работу до 8 часов. Способ подключения — Wi-Fi, мобильный и проводной интернет. Подключается к любому ОФД и имеет возможность удаленного управления с помощью личного кабинета. Пропускная способность — средняя. Используется для микробизнеса и малого бизнеса — кофейни, салоны красоты, ремонтные мастерские.
  6. Эвотор 7.3. Стоимость от 25 000 руб. Смарт-терминал с сенсорным экраном, собственным программным обеспечением и возможностью подключать дополнительное оборудование — сканеры и принтеры. Способы подключения: модули Wi-Fi и Bluetooth 4.0, мобильная связь 2G/3G, проводной интернет. Модель предоставляет личный кабинет с богатым функционалом и бесплатным ПО, а аккумулятор поддерживает до 14 часов автономной работы. Используется в точках торговли с высокой проходимостью.
  7. Меркурий 115. Стоимость от 19 700 руб. Стационарная касса, которая имеет возможность использования в качестве переносной, так как имеет встроенный аккумулятор, позволяющий работать автономно до 16 часов. Способы подключения — Wi-Fi, мобильная связь 2G/3G для автономной работы или проводной Интернет для стационарной. Имеет возможность подключения личного кабинета, сканера, весов или модуля ЕГАИС. Благодаря высокой пропускной способности и наличия пылевлагозащищенности, используется в точках общепита, барах и ресторанах.
  8. АТОЛ 20Ф. Стоит от 21 100 руб. Полноценная стационарная касса, адаптированная для предприятий, которые используют разные системы налогообложения: ЕНВД, ОСНО, ПСН, УСН. Есть возможность подключения сканеров и денежного ящика. Модули связи — Wi-Fi, мобильная связь 2G/3G, Bluetooth 4.0 или прямое подключение к компьютеру с помощью которого осуществляется управление при внесении изменений в ассортимент товаров. Высокая пропускная способность — используется на крупных предприятиях.
  9. АТОЛ 150Ф. Стоимость от 21 700 руб.. Стационарный смарт-терминал с большим сенсорным экраном. Способы подключения — Wi-Fi, мобильная связь 2G/3G, Bluetooth 4.0, проводной интернет, есть возможность подключения сканера и денежного ящика. Позволяет интегрироваться с 1С, есть функции эквайринга, ЕГАИС и личного кабинета с предустановленным ПО. Из-за высокой пропускной способности и легкости управления используется в точках общественного питания.
  10. Эвотор 5i. Стоит от 25 900 руб.. Этот смарт-терминал имеет полноценный эквайринг, готов к работе с ЕГАИС, есть удобная функция фото-сканера. Способ подключения — Wi-Fi, мобильная связь 2G/3G, модуль Bluetooth 4.0. В комплект поставки входят два штатных литий-ионных аккумулятора по 2 400 мАч каждый, которых хватает на 12 часов автономной работы. Используется в службах доставки, предприятиях фастфуда, для мобильной и рыночной торговли с высокой пропускной способностью.

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.

Владельцам бизнеса

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт, составление отчётности, ведение 1С, расчёт заработной платы, а также юридическую поддержку. Если бухгалтерский и налоговый учёт, уплата и возврат налогов вызывают у вас затруднения, то мы подхватим его на лету.

Заключайте с нами Договор на оказание Бухгалтерских услуг в любом формате:

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ТСН и ЖСК зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями
Мы используем файлы cookie для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Принять