Если бухгалтер опоздал со сдачей отчётности

Если бухгалтер опоздал со сдачей отчётности

Если бухгалтер опоздал со сдачей отчётности, это может привести к различным негативным последствиям, таким как штрафы, пени, увеличение налоговых обязательств и даже возможные юридические последствия. Важно принять меры по исправлению ситуации как можно скорее.

Несколько шагов, которые можно предпринять

  1. Связаться с налоговыми органами. Необходимо связаться с налоговыми органами и объяснить причины задержки. В некоторых случаях они могут быть готовы пойти на встречу и предоставить дополнительное время для подачи отчётности.
  2. Оценить возможность уменьшения штрафа. Если задержка была вызвана объективными обстоятельствами (например, болезнью или форс-мажором), можно попытаться обосновать это перед налоговой службой и попросить снизить размер штрафа.
  3. Обратиться к профессионалам. При возникновении сложностей с отчётностью лучше обратиться к юристам или консультантам по налогам. Они могут помочь разобраться в ситуации, предложить стратегии решения проблемы и защитить интересы компании.
  4. Избегать повторения. Чтобы избежать подобных ситуаций в будущем, важно улучшить систему учёта и контроля, а также соблюдать все сроки подачи отчётности.
  5. Передать бухгалтерию на аутсорсинг. Организация, занимающаяся предоставлением аутсорсинговых услуг в принципе сдаёт отчётность вовремя, потому что отвечает за всё рублём.

Несоблюдение сроков подачи отчётности может иметь серьезные последствия для компании, поэтому важно быть внимательным к этому аспекту работы бухгалтерии и принимать меры для предотвращения подобных ситуаций.

Теперь подробнее о случаях, которые помогут в случае если бухгалтер опоздал со сдачей отчётности.

Ответственность за опоздание с отчётностью

За опоздание со сдачей каждого вида отчётности грозят свои штрафы.

Налоговые декларации и страховые взносы

По ст. 119 НК РФ, минимальный штраф за пропуск или опоздание — 1 000 рублей, стандартная сумма штрафа — 5% от суммы рассчитанного налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% в целом).

Кроме того, ответственному должностному лицу грозит отдельный штраф от 300 до 500 рублей, если он не является ИП (ч. 1 ст. 15.5 КоАП РФ).

Если вы опоздаете с отчётностью более чем на 20 дней, налоговая может временно заблокировать банковские счета.

Налоговые расчёты, кроме 6-НДФЛ

По ст. 126 НК РФ, организации обязаны выплатить штраф 200 рублей за каждый документ, не предоставленный в срок.

Должностные лица, кроме ИП, могут быть оштрафованы на 300 — 500 рублей.

Отчёт 6-НДФЛ

При опоздании с отчётностью 6-НДФЛ организации оплачивают штраф 1000 рублей за каждый месяц просрочки, в том числе неполный (по п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Должностные лица — штраф от 300 до 500 рублей.

Кроме того, за просрочку более 20 дней счёта компании могут заблокировать банковские счета.

При расчёте штрафов важно, идёт ли речь о бухгалтерской отчётности, размещаемой в ГИРБО.

Срыв сроков при размещении бухотчётности, размещаемой в ГИРБО, грозит компании штрафами ст. 19.7 КоАП РФ от 3000 до 5000 рублей, должностным лицам — от 300 до 500 рублей.

Если отчётность не размещается в системе, штрафы грозят по ст. 126 НК РФ, в размере 200 рублей за каждую форму отчётности.

Отчётность в СФР

При опоздании с отчётностью Подраздела 1.1 Раздела 1 штраф грозит п. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ — от 300 до 500 рублей.

За срыв сроков с отчётностью Подраздела 1.2 Раздела 1 или Подраздела 1.3 раздела 1 — штраф по ст. 17 закона N 27-ФЗ в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо.

Опоздание со сдачей Раздела 2 грозит штрафами для организаций и ИП по п. 1 ст. 26.30 закона N 125-ФЗ — 5% от суммы взносов к уплате за последние 3 месяца отчётного периода, за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 рублей, максимальная — 30% от суммы взносов). Кроме того, должностные лица должны заплатить штраф от 300 до 500 рублей.

Статистическая отчётность

По ст. 13.19 КоАП РФ, опоздание со сдачей отчётности в Росстат приводит к штрафам:

  • для организаций — в размере от 20 000 до 70 000 рублей;
  • для должностных лиц и предпринимателей — от 10 000 до 20 000 рублей.

Как избежать штрафов или снизить их

Если налоговая ещё не обнаружила опоздание

Если вы опоздали со сдачей отчётности или расчёта по налогам, но готовы её отправить и вам пока не выставили штраф, можно заранее позаботиться о том, чтобы снизить его или даже избежать.

Для этого, отправляя отчётность, приложите к форме пояснительную записку с объяснением причин опоздания. Если причины будут сочтены уважительными, это может смягчить или исключить вину.

Пояснительная записка составляется в свободной форме. Учитывайте, что она должна быть короткой и понятной, и при этом содержать все основные блоки: название, адресата, автора, основной блок, подпись и дату.

В основном блоке укажите:

  • форму отчётности и период, за который она предоставляется;
  • время просрочки;
  • причины, которые помешали отправить отчётность вовремя.

Обязательно подтвердите причины документами. Например, если вы не отправили отчётность из-за технических сбоев на стороне интернет-провайдера, приложите его справку о поломке.

Кроме того, в записке стоит упомянуть о выплате налогов и взносов в срок, отсутствии умысла при совершении правонарушения и о том, что оно совершено впервые.

Скачать пример пояснительной записки для Росстата

Пояснительная записка для СФР и других адресатов составляется аналогично.

Если пояснительная записка не будет принята во внимание и вам всё равно назначат максимальный штраф, его можно будет оспорить в суде. Если вы опоздали с отчётностью впервые, ненадолго и не по своей вине, арбитры могут счесть это смягчающими обстоятельствами и снизить штраф до минимума.

В экстренных ситуациях можно не доводить до срыва сроков, даже если не удается вовремя составить отчётность. Это возможно, если вместо актуального отчёта сдать нулевой или неполный отчёт, а потом направить корректировочную декларацию. Однако это рискованный способ: налоговая может счесть первоначальный отчёт заведомо ложным и назначить за это дополнительные штрафы.

Если вам уже выписали штраф

В случае, если проверяющие обнаружат просрочку, они зафиксируют её в акте об обнаружении правонарушения (или акте проверки), который вы получите в электронном или бумажном виде.

В ответ на акт можно отправить ходатайство об уменьшении штрафа. Оно, так же, как и пояснительная записка, составляется в свободной форме.

Объясните в нем обстоятельства, которые помешали вам отправить отчётность или выплатить налоги вовремя — например, тяжелое финансовое положение компании (банкротство, ликвидация, реорганизация, отсутствие хозяйственной деятельности, сезонный характер работы), форс-мажорные обстоятельства компании или личные обстоятельства ответственного лица.

Подтвердите причины документами:

  • тяжелое финансовое положение компании с банковскими выписками, справкой-расшифровкой кредиторской задолженности;
  • форс-мажорные обстоятельства (пожар, затопление, кражу документов и другие) с подтверждающими справками;
  • личные обстоятельства — больничным листом главбуха, документами, подтверждающими болезнь ИП, инвалидность, наличие маленьких детей, пенсионный возраст.

Приведите в ходатайстве смягчающие обстоятельства:

  • первое правонарушение;
  • отсутствие умысла;
  • незначительный период просрочки;
  • несоразмерность наказания (например, штраф, выписанный за месяц при просрочке на один день);
  • отсутствие ущерба бюджету (подтвердите в ходатайстве факт уплаченных налогов, приложив копии платёжек);
  • социальную направленность деятельности (приложите лицензию, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП с «социальными» кодами ОКВЭД, к которым относятся сферы ЖКХ, здравоохранения, образования, сельского хозяйства, НКО, градообразующие предприятия).

Скачать образец ходатайства о снижении штрафа

Не откладывайте отправку ходатайства. Подать его можно не позднее:

  • в налоговую — 30 дней — по акту налоговой проверки (п. 6 ст. 100 НК РФ) или акту о налоговом правонарушении (п. 5 ст. 101.4 НК РФ);
  • в СФР — 15 рабочих дней после получения акта.

Подать можно как в электронном виде, так и в бумажном, с подписью и печатью ИП или ООО, ценным письмом по почте или лично. Если подаете документы лично от лица организации, то это можно сделать по доверенности.

Как и в случае с пояснительной запиской, если налоговая или фонд не примут во внимание ходатайство, можно подать жалобу в суд и указать на те же смягчающие обстоятельства.

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.

Владельцам бизнеса

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт, составление отчётности, ведение 1С, расчёт заработной платы, а также юридическую поддержку. Если бухгалтерский и налоговый учёт, уплата и возврат налогов вызывают у вас затруднения, то мы подхватим его на лету.

Если бухгалтер опоздал со сдачей отчётности поможем снизить уже выписанные штрафы и избежать их в будущем.

Заключайте с нами Договор на оказание Бухгалтерских услуг:

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ТСН и ЖСК зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями
Мы используем файлы cookie для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Принять