Инициативы, которые стоит ждать от нового бухгалтера

Инициативы, которые стоит ждать от нового бухгалтера

Если вы наняли инициативного и проактивного бухгалтера, то инициативы, которые стоит ждать от нового бухгалтера для снижения налогов и минимизации рисков в первые месяцы работы будут соответствовать предлагаемому перечню.

Проверка оптимальной формы бизнеса

Наиболее распространенные формы бизнеса — ИП и ООО. Открывая новую компанию, предприниматели чаще выбирают ИП: его можно открыть быстрее, проще вести учёт и сдавать отчёты.

Однако в некоторых случаях ООО — выгоднее. Этот вариант больше подходит для среднего и крупного бизнеса: нет ограничения на формы деятельности и рисков для личного имущества при банкротстве.

На определенном этапе ведения бизнеса ИП рекомендуется перейти на ООО. Обычно на него переходят, если:

  • годовой доход становится 2 млрд рублей в год и больше. При таком доходе налоговая начинает присматриваться к ИП внимательнее, чем к ООО, а это приводит к дополнительным проверкам;
  • открываются дополнительные направления деятельности, запрещенные для ИП. К ним относится продажа крепкого алкоголя, производство лекарств и другие;
  • в бизнес привлекают партнеров или инвесторов. ООО это сделать проще, и эта форма бизнеса вызывает больше доверия;
  • планируется участие в государственных тендерах. Если тендер относится к гособоронзаказам, ИП не может принять в нём участие. в остальных случаях участвовать можно, но при прочих равных условиях госзаказчики чаще выбирают ООО.

При этом стоит учитывать, что размеры штрафов для ООО почти всегда гораздо больше, чем для ИП, а ликвидация компании проходит дольше.

Выбор системы налогообложения

Оптимизируя форму бизнеса и систему налогообложения, можно заметно снизить налоговую нагрузку и уменьшить отчётность, а значит — вероятность ошибок в ней и штрафов от налоговой.

ОСНО

Общая система налогообложения, которую могут использовать все компании и ИП. Однако на ней больше всего налогов и отчётности, поэтому её чаще всего выбирают крупные компании и те, что работают с крупными контрагентами.

УСН

Упрощенная система. Вместо налога на прибыль, на имущество и НДС компании и иП выплачивают единый налог — 6% с доходов или 15% с доходов за вычетом расходов.

Расходы на налогообложение становятся меньше, а при использовании льготных ставок на некоторые отрасли и регионы — ещё меньше. Однако нужно соответствовать ограничениям:

  • средняя численность штата не выше 130 человек;
  • работа без филиалов;
  • годовой доход в 2024 году не выше 199,35 млн руб. для стандартной ставки и не выше 265,8 млн руб. — для повышенной. Налоговые лимиты пересматривают ежегодно.

Есть и другие ограничения, в том числе отраслевые.

АУСН

Экспериментальная система, которая действует только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Подходит только для компаний со штатом не более 5 человек и доходом не более 60 млн руб. в год.

Позволяет не вести налоговый учёт, не беспокоиться о выездных проверках и не оплачивать страховые взносы, кроме взносов на травматизм и профессиональные заболевания (в 2024 году это 2 434 руб.).

ЕСХН

Специальный режим для сельхозпроизводителей. Включает только единый налог ЕСХН 6% и НДС, от которого можно получить освобождение. Подходит только для сельхозпроизводителей, которые получают не менее 70% дохода от реализации сельхозпродукции.

Патент

Упрощенная льготная система налогообложения только для ИП. Упрощает учёт и включает единый налог — 6% от предполагаемого дохода предпринимателя. При этом у ИП должно быть не больше 15 сотрудников, доходы не должны превышать 60 млн руб., а вид деятельности относиться к разрешённым для патента.

Совмещённые формы налогообложения

Если ИП занимается несколькими видами деятельности, разные системы налогообложения можно совмещать — например, одновременно использовать УСН и патент. Ответственный бухгалтер рассчитает, какой режим использовать выгоднее.

Если бухгалтер пришёл к вам с инициативой раздробить бизнес, чтобы для обеих частей использовать УСН и не переходить на ОСНО — это плохой признак. Скорее всего, налоговая легко отследит цель дробления, выпишет доначисление налогов и штраф.

Использование налоговых льгот

Компании и ИП в разных отраслях и регионах могут использовать льготы — это может существенно снизить налоги.

Региональные льготы

Регионы могут снизить ставку по УСН:

  • до 1% — на объекте «доходы»;
  • до 5% — на объекте «доходы минус расходы».

Конкретный размер ставки, условия для её применения и перечень видов деятельности, которые подпадают под льготу, прописываются в законе субъекта, где действует пониженная ставка.

При этом ИП достаточно иметь прописку в льготном регионе — на упрощёнке нет ограничений по территории, на которой можно вести деятельность. Организациям необходимо сменить юридический адрес на льготный регион, а если деятельность будет не по юридическому адресу — открыть обособленное подразделение.

Отраслевые льготы

1. IT-компании.

Если организация входит в реестр аккредитованных IT-компаний, доля дохода которых от деятельности в сфере IT превышает 70%, она может претендовать на льготы:

  • нулевая ставка налога на прибыль;
  • сниженные страховые взносы 7,6%;
  • освобождение от уплаты НДС для разработчиков продуктов из реестра российского ПО.

2. Туристические компании.

С 2022 года на пять лет действует освобождение от уплаты НДС. Освобождение действует для отелей, гостиниц и других мест размещения туристов.

3. Компании в сфере общепита.

Компании, относящиеся к сфере общественного питания, освобождены от уплаты НДС, если:

  • общий объём доходов за год не превышает 2 млрд руб.;
  • доля доходов, полученных от оказания услуг в сфере общественного питания, составляет не менее 70% от общей суммы доходов компании;
  • средние ежемесячные выплаты для сотрудников не ниже среднего уровня заработной платы в предприятиях общепита в соответствующем регионе.

Льготы по размеру компании

1. Льготы для малых и средних предприятий (МСП).

Компании, которые выплачивают сотрудникам заработную плату выше уровня МРОТ, могут оплачивать страховые взносы по сниженной ставке — 15%. Если организация вознаграждает членов экипажей судов, она полностью освобождается от уплаты страховых взносов по единому тарифу.

2. Льготы для ИП.

Индивидуальные предприниматели сразу после регистрации бизнеса могут получить освобождение от уплаты налогов с дохода, если их деятельность относится к производству, науке, социальной сфере, бытовым услугам, туристическим, если они содержат гостевые дома, отели или гостиницы.

Точный список льготных сфер деятельности у каждого региона свой, и в некоторых регионах есть ограничения по выручке и численности сотрудников.

Снижение налоговой нагрузки

Даже если компания не может получить льготы, размер налогов можно уменьшить:

  1. Налог на прибыль. Для уменьшения налога на прибыль можно использовать множество способов: создание резервов, списание недостачи при инвентаризации, использование амортизационной премии, получение инвестиционного вычета и другие.
  2. Налог на имущество. Есть не менее пяти способов уменьшить выплаты налога на имущество: от пересмотра кадастровой стоимости до перехода на лизинговую сделку.
  3. Транспортный налог. Опытный бухгалтер посоветует вам снять с учёта ненужные автомобили (те, что уже сняты с регистрации), а для оставшихся — использовать федеральные и региональные льготы.

Проверка добросовестности контрагентов

Если контрагент окажется недобросовестным, то сделки с оплатами а вансом или с отсрочкой платежа приведут к большим расходам. Кроме того, ваша компания будет нести ответственность за неправомерные действия контрагента с налоговой: если он не оплатит налоги или не сдаст декларацию, налоговая может счесть сделку фиктивной, а это приведет к проверкам, доначислениям налогов и штрафам.

Бухгалтер может провести проверки всех контрагентов. Сделать это можно на сайте ФНС через сервис «Прозрачный бизнес».

Риски, на которые стоит обратить внимание:

  • компания зарегистрирована по одному и тому же адресу с множеством других организаций;
  • компания необоснованно часто меняет виды деятельности;
  • у организации есть крупные кредиты или иные задолженности;
  • директор компании и её главный бухгалтер — один и тот же человек;
  • компания проходит госрегистрацию непосредственно перед вашей сделкой.

Даже если у контрагента есть только один из этих признаков — это не очень хороший знак.

Аудит бухгалтерского и налогового учёта

Ошибки, которые допускал ваш предыдущий бухгалтер, могут привести к штрафам и выездным проверкам.

Мы в ООО «Аврора Консалт» начинаем работу с экспресс-аудита. Бухгалтер в штате может как провести проверку лично, так и заказать её на аутсорсе.

Необходимо проверить корректность заполнения документов, сверить данные, выявить несоответствия, ошибки в реквизитах, противоречия в расчётах, неоправданное начисление налогов, опоздания с отчётностью и многое другое.

В список документов для проверки мы рекомендуем включить:

  • бухгалтерские отчёты;
  • налоговые декларации;
  • уставную документацию;
  • ведомости о проведении инвентаризаций;
  • договоры;
  • банковские выписки;
  • авансовые отчёты;
  • первичные документы;
  • кадровые документы;
  • документы для воинского учёта.

Проведённый аудит поможет избежать проблем с дальнейшим бухгалтерским учётом и отчётностью.

Читайте также наши статьи:

  1. Как оптимизировать налоги
  2. Государственная поддержка бизнеса в 2024 году
  3. Критерии МСП в 2024 году

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта www.buhonline.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.

Владельцам бизнеса

Не знаете, какой налоговый режим выбрать?

Мы поможем вам с выбором налогового режима. Для начала, пожалуйста, предоставьте информацию о вашей компании, доходах, расходах и других финансовых показателях. Проведём анализ и посчитаем возможные варианты налоговых режимов, а также дадим рекомендации по оптимизации налогообложения. Если у вас есть конкретные вопросы или ситуации, не стесняйтесь задавать их.

Если у вас нет квалифицированных специалистов по оптимизации налогов, вы можете передать эту задачу на аутсорсинг. ООО «Аврора Консалт» — команда а ттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский, налоговый икадровый учёт, составление отчётности, ведение 1С, расчёт заработной платы, а также юридическую поддержку.

Мы обеспечим прозрачный учёт, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.

Заключайте с нами Договор на оказание Бухгалтерских услуг:

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ТСН и ЖСК зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями
Мы используем файлы cookie для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Принять