С 2025 года установлены новые сроки уплаты налогов и взносов

С 2025 года установлены новые сроки уплаты налогов и взносов. Разобраться в правилах и избежать штрафов от налоговиков и фондов поможет таблица от Системы Главбух для бухгалтера, в которой они отразили, в какие сроки платить налоги и взносы в 2025 году и привели комментарии.

Для ИП с 8 августа 2024 года установили новый срок уплаты авансовых платежей — 28 число месяца, следующего за отчётным периодом.

Сроки уплаты налогов в 2025 году

В этой статье:

1. Cроки уплаты налогов юридических лиц
2. Сроки уплаты страховых взносов для юрлиц в 2025 году
3. Сроки уплаты налогов и взносов для ИП в 2025 году

Cроки уплаты налогов юридических лиц

Каждое налоговое обязательство должно быть своевременно погашено. Допустимо уплачивать налог как в последний день срока, так и досрочно. Если налогоплательщику предоставлены отсрочка, рассрочка или инвестиционный налоговый кредит, срок может быть перенесён на более позднюю дату.

За несвоевременное перечисление платежей начисляются пени за весь период просрочки. Также опоздавшему налогоплательщику назначат штраф по ст. 122 НК РФ, а налоговому агенту — по ст. 123 Налогового кодекса. В 2025 году продолжит действовать система ЕНС и ЕНП. Сумма платежа определяется по данным декларации или уведомления. Последний день уплаты большинства налогов единый — 28 число месяца, следующего за отчётным периодом. Если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, он переносится на ближайший рабочий. Подробные сроки уплаты налогов для компаний в 2025 году представлены в таблице.

Таблица. В какие сроки юрлицам перечислять налоги

Организации с обособленными подразделениями перечисляют всю сумму налога на прибыль в составе единого налогового платежа по месту учёта организации. Отдельно перечислять авансовые платежи или налог по месту учёта обособок не надо (п. 1 ст. 45 НК РФ). Инспекция сама зачисляет суммы в счёт региональной части налога по каждому подразделению на основании данных, отражённых в декларациях (п. 2–4 ст. 288 НК РФ).

Сроки уплаты страховых взносов для юрлиц в 2025 году

Порядок исчисления взносов по общим, пониженным и дополнительным тарифам регламентирует глава 34 НК РФ. Дата оплаты совпадает с платежами по иным налоговым обязательствам — 28 число месяца, следующего за месяцем начисления.

Также компании обязаны исчислять страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, которые ежемесячно уплачиваются в Социальный фонд России. Их необходимо перечислить в фонд не позднее 15‑го числа месяца, следующего за расчётным периодом. Если платёж просрочен, страхователю грозят штрафные санкции в размере 20% от суммы взносов или 40% при умышленном уклонении (ст. 26.6-26.9 Закона N 125-ФЗ от 24.07.1998г.) Даты платежей по страховым взносам в 2025 году приведены в таблице.

Таблица. В какие сроки юрлицам платить взносы

Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование по выплатам сотрудникам считайте нарастающим итогом с начала года. Для этого сумму выплат по каждому работнику умножьте на действующий тариф взносов у работодателя.

Сроки уплаты налогов и взносов для ИП в 2025 году

Состав налоговых обязательств предпринимателя зависит от применяемой налоговой системы. Так, индивидуальный предприниматель на ОСНО исчисляет со своих доходов НДФЛ, а на УСН, ЕСХН и иных специальных режимах — соответствующие единые налоговые платежи. Имущественные налоги перечисляют в зависимости от наличия у лица активов: помещений, земельных участков, транспортных средств.

С января 2025 года многие станут плательщиками НДС. Это касается и тех, кто применяет упрощенную систему, если его доходы превысят 60 млн руб. Дата перечисления НДС для ИП совпадает с той, которая установлена для компаний.

Кроме того, предприниматель уплачивает фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя. В 2025 году обязательные взносы составят 53 658 руб. Дополнительно за 2025 год начислят взносы в размере 1%, но не более 300 888 руб., с суммы превышения дохода ИП над 300 000 руб. С 2025 года меняется срок перечисления фиксированного платежа. Его перенесли с 31 декабря на 28 декабря.

Таблица. Сроки уплаты налогов и взносов ИП в 2025 году

Принятые и планируемые изменения по взносам, которые бухгалтерии важно учесть в работе, найдете в материале Системы Главбух. К каждому изменению есть рекомендации, что изменить в работе из-за новых правил и требований.

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта kontur.ru, сайта www.buhonline.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм‑каналов.

Владельцам бизнеса

Штрафов и конфликтов с контролирующими организациями вы можете избежать полностью, если заключите с нами Договор на Аутсорсинг бухгалтерских услуг

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский и налоговый учёт,кадровый учёт и  расчёт заработной платы, воинский учёт, составление необходимых форм отчётности, ведение 1С, а также юридическую поддержку.

Мы обеспечим учёт в полном соответствии с законодательством РФ, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ЖСК и СНТ зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

• Связаться в Telegram
• Написать в WhatsApp