Налоговый аудит: зачем его нужно проводить?

Избежать ситуаций с неправильно исчисленными налогами и ошибками в налоговой отчётности поможет налоговый аудит. Неправильно исчисленные налоги и ошибки в налоговой отчётности могут доставить много неприятностей компании — от штрафов и доначислений до блокировки расчётного счёта. Налоговый аудит позволяет выявить и устранить налоговые риски, а также оптимизировать налогообложение компании.

Что такое налоговый аудит

Налоговый аудит — это проверка налогового учёта и налоговой отчётности компании на соответствие законодательству, оценка правильности исчисления и сроков уплаты налогов и сборов.

Налоговый аудит не выделяется в отдельную категорию проверок, например, законом N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», потому что наполненность строк финансовой отчётности, в частности, задолженность по налогам и сборам не имеет какого-то приоритета над другими строками в балансе или отчёте о финансовых результатах.

Зачем проводить налоговый аудит

Обащаем ваше внимание на то что налоговый аудит — это добровольная проверка налогового учёта и налоговой отчётности компании, которую заказывает собственник организации, чтобы удостовериться в правильности ведения учёта, верном исчислении и своевременной уплате налогов и сборов в бюджет.

Благодаря налоговому аудиту можно:

1. Оценить рискованность учётной политики для целей налогообложения и проанализировать систему налогообложения на предприятии.
2. Убедиться, что налоговая база сформирована верно, все налоги правильно исчислены и налоговая отчётность сформирована корректно.
3. Получить всю информацию о доходах и расходах компании, текущих обязательствах и сроках их уплаты.
4. Узнать, какие есть льготы по налогам для конкретного предприятия, ведь задача аудитора — не просто найти ошибки, но и оптимизировать финансовую деятельность организации.
5. Убедиться, что пониженные или нулевые ставки налогов применяются обоснованно.
6. Подтвердить, что налоговые льготы компания применяет правомерно.
7. Сформировать рекомендации по использованию сформированных налоговых резервов.
8. Сформировать предложения по предупреждению нарушений и недостатков в системе налогового учёта.

На каком этапе деятельности компании лучше всего заказать налоговый аудит?

На самом деле не имеет значения. Если вы чувствуете, что в этом назревает или назрела необходимость. Это ваша безопасность. Таких этапов деятельности может быть много, например:

1. На стадии становления бизнеса — чтобы ничего не упустить и снизить риски проблем с законом.
2. Перед налоговой проверкой — чтобы удостовериться, что у вас нет нарушений в ведении учёта.
3. При реорганизации компании — чтобы оценить налоговые риски при проведении процедуры реорганизации.
4. При смене главного бухгалтера или руководителя — чтобы быстро войти в курс дела и удостовериться в качестве работы предшественника.
5. При изменениях в законодательстве — чтобы понять, что вы всё делаете правильно и избежать ошибок в применении законов.

Налоговая служба сейчас проводит меньше проверок, но от этого они стали только дотошнее. Чтобы избежать доначислений и штрафов, можно заказать налоговый аудит, подать уточнённые декларации и доплатить всё, что не уплатили ранее. С другой стороны, немаловажной целью такого аудита является оптимизация системы налогообложения, чтобы бизнес смог легально сэкономить на налогах.

Каким бывает налоговый аудит

В зависимости от поставленных целей, налоговый аудит может быть:

1. Комплексным — масштабная проверка годовой отчётности. Это достаточно длительная и трудозатратная процедура. Такую услугу чаще всего заказывают для оптимизации затрат, выявления скрытых резервов и перед проведением налоговой проверки.
2. Тематическим — частичная проверка проблемных зон на предприятии. В ходе такой проверки аудиторы проводят анализ и выявляют «слабые места». По результатам проверки компания получает рекомендации по оптимизации налогообложения. Для проведения тематического аудита уходит гораздо меньше времени, чем на комплексную проверку.
3. Структурным — проверка отчётности по налогам, которые организация уплачивает по месту нахождения обособленных подразделений. Такой тип проверки позволяет качественно провести налоговое планирование в компании с разветвленной структурой.
4. Экспресс-аудит — быстрая проверка полной отчётности компании. Такой тип аудита включает в себя элементы комплексной и тематической проверки и позволяет получить рекомендации для оптимизации налогообложения без больших временных и денежных затрат на масштабный анализ. Чаще всего его проводят при реорганизации юридических лиц, чтобы оценить налоговые риски при проведении сделки.

В зависимости от того, какой вид аудита вы выберете, будет зависеть срок его проведения и стоимость услуги.

На какие этапы можно разделить налоговый аудит

Методика проведения добровольного налогового аудита схожа с реальной работой налоговой инспекции. Логично, что если перед проверкой заказать подобный анализ, то риски нахождения ошибок в отчётности будут существенно ниже. Налоговый аудит проводится в несколько этапов:

Планирование

Аудитор оценивает объём проверки, её сроки, характер, состав групп исполнителей, описывает стратегии проверки и решает организационные вопросы.

После этого обычно уже понятны слабые места налогового учёта фирмы, которые требуют пристального внимания экспертов.

Оценка правильности исчисления налогов, оформления деклараций и т. д.

Это основной этап, который включает проверку налоговой отчётности, правильность формирования налоговой базы и использования налоговых ставок, обоснованности налоговых льгот и вычетов.

Также аудиторы оценивают возможности уменьшения налоговых расходов и перехода на специальные налоговые режимы.

Оформление результатов

Результатом проведения налогового аудита становится развернутый отчёт, который включает в себя полное описание выявленных рисков и рекомендации по их минимизации или полному устранению, а также предложения по законной оптимизации налоговых платежей.

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм-каналов.

Владельцам бизнеса

ООО «Аврора Консалт» предоставляет профессиональные услуги по налоговому аудиту. Наша команда специалистов всегда соблюдает сроки и гарантирует результат. Мы поможем защитить вашу компанию от неправомерных доначислений и сократить налоговые затраты вашего бизнеса.

Если вы размышляете о том, где заказать налоговый аудит для вашей компании, обратитесь за консультацией к профессионалам ООО «Аврора Консалт». Мы предоставим вам рекомендации, которые помогут оптимизировать налоги согласно законодательству, а сэкономленные средства вы сможете направить на развитие вашего бизнеса.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

• Связаться в Telegram
• Написать в WhatsApp