Блокировка счетов у селлеров на маркетплейсах
Время на чтение: 7 мин.
Всё чаще начали сталкиваться с таким вопросом, как блокировка счетов у селлеров на маркетплейсах по 115-ФЗ. Объясняется это в том числе и спецификой онлайн‑торговли, из‑за чего у кредитных организаций нередко возникают вопросы к банковским операциям продавцов. Мы проанализировали обращения наших клиентов и выявили ТОП причин и ошибок, по которым селлеры чаще всего попадают на блокировку счета по 115-ФЗ. Подробнее об этом, мерах безопасности и порядке действий при блокировке счета.
В этой статье:
- Три главные ошибки селлеров, из-за которых они рискуют остаться с заблокированным счётом по 115-ФЗ
- Какие операции селлеров банк посчитает подозрительными
- Как действовать, если подозрительную операцию поставили «на стоп» или ограничили доступ к ДБО
- Опасные последствия блокировки счёта по 115-ФЗ
- Как селлеру обезопасить свой бизнес от блокировки счёта по 115-ФЗ
Три главные ошибки селлеров, из-за которых они рискуют остаться с заблокированным счётом по 115-ФЗ
В прошлом году многие селлеры впервые столкнулись с блокировками счетов и запросами банков по 115-ФЗ. Среди тех, кто обращался за разблокировкой счёта, мы выявили три основные ошибки, которые чаще всего допускали продавцы на маркетплейсах.
- Ошибка 1. Открывали счёт в нескольких банках с целью экономии на банковской комиссии. Как правило, к личному кабинету селлера привязан только один счёт в банке — на него и приходят денежные средства от маркетплейсов. в дальнейшем в целях экономии на банковской комиссии, селлер распределяет этот доход между своими счетами в других банках. Как следствие, банки, на счета которых селлер «перераспределил» свой доход, не могут идентифицировать источник таких поступлений. А это является одним из критериев сомнительных операций.
- Ошибка 2. Работали без материально‑технической базы. Как правило, это касалось тех селлеров, годовой оборот которых превысил 10 млн руб. Банки считают, что с таким оборотом невозможно работать без штатных сотрудников или самозанятых, собственных или арендованных помещений, использования услуг транспортных компаний и т.п.
- Ошибка 3. Рассчитывались с поставщикам наличными или переводом на карту физлица. в зону риска попадали селлеры, которые закупали товары на оптовых площадках, где продавцы не выдают подтверждающие документы, а все расчёты производятся наличными или переводом на карту физлица. Также под подозрение банка попадают селлеры, которые используют карго‑доставку товаров из Китая.
В таких случаях банки не понимают откуда и куда уходят деньги, поэтому операции таких селлеров часто попадают под категорию подозрительных. Об этом — далее.
Какие операции селлеров банк посчитает подозрительными
В ТОП сфер, где чаще всего проводятся сомнительные операции, входит торговля. Это подтверждает и статистика ЦБ (см. скриншот 1 ниже).
Скриншот 1. Данные ЦБ по отраслям экономики, формировавшим спрос на теневые финансовые услуги (%)
Поэтому банки особенно тщательно отслеживают операции селлеров, которые продают товары через маркетплейсы. Под подозрение может попасть какая‑то одна операция или совокупность нескольких за определённый период.
Среди них:
- Транзитные операции. Это означает, что деньги приходят на счет и селлер не совершает никаких расходных операций, кроме перевода на свой счЁт или снятие налички.
- Поступления или платежи контрагентам, которые находятся в желтой или красной зоне риска. в таком случае селлер также попадает под подозрение банка.
- Нетипичные сделки. Например, селлер продаЁт на маркетплейсе одежду и неожиданно закупил на крупную сумму кондитерскую или иную продукцию.
- Другие операции.
Точного перечня операций, которые могут попасть под подозрение банка, вы не найдёте, поскольку кредитные организации такую информацию не разглашают. При этом, если у вас прошла какая‑то одна нетипичная или крупная операция, банк может запросить пояснения/документы и поставить такую операцию «на стоп». Когда банк выявляет несколько подозрительных операций за определённый период (как правило, он составляет три месяца), то сначала запрашивает документы и если ответ его не устраивает, то блокирует ДБО (дистанционное банковское обслуживание), то есть доступ к Клиент‑банку. Однако, как показывает практика, некоторые кредитные организации присылают уведомление о блокировке без предварительного запроса документов. Как действовать в каждом случае расскажем далее.
Как действовать, если подозрительную операцию поставили «на стоп» или ограничили доступ к ДБО
Если вы получили от банка запрос представить пояснения и документы, не игнорируйте его. в ответе подробно опишите, какую деятельность вы ведёте, и направьте все необходимые банку документы. Учтите, что срок ответа на запрос ограничен.
Если не успеете подготовить всё своевременно, кредитная организация ограничит или не возобновит доступ к ДБО. Фактически вы сможете совершать платежи, но только через отделение банка. При этом, даже если вы вовремя представите документы и пояснения — это ещё не гарантирует, что ваш ответ устроит банк и он оперативно проведёт операцию или вернёт доступ к счёту.
Пример
Селлеру ограничили доступ к ДБО. Причина была ему не ясна, поскольку он торгует на маркетплейсах уже давно и ранее никаких претензий со стороны банков к нему не было. Селлер решил самостоятельно разблокировать счёт и предоставил по запросу те документы, которые у него были в наличии. Также он расписал, чем занимается, какое имущество у него есть и т.д. Но банк его ответ не устроил и доступ к дистанционному обслуживанию ему не вернули.
После анализа ответа селлера, налоговым юристам стало ясно, что продавец не смог юридически грамотно обосновать факт отсутствия и несдачи отчётов по форме ЕФС-1 и персонифицированных сведений о физлицах. Да, селлер применял УСН «Доходы», не имел сотрудников в штате по трудовым договорам и, как следствие, не составлял ряд отчётов в силу закона. Однако, в таких случаях, банки хотят увидеть пояснения со ссылками на нормы НК РФ, постановлений Правительства, федеральные законы и т.п. Без этого они не принимают пояснения во внимание.
Мы рекомендуем указывать в ответном письме ссылки на нормы действующего законодательства, обосновывающего все ваши действия и одновременно подтверждающие «чистоту» деятельности. Например, в ответе на запрос банка вы отметили, что занимаетесь розничной торговлей. в таком случае обязательно приложите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, из которой видно ваш ОКВЭД.
Кейс из практики наших коллег из ЦФУ
К коллегам из ЦФУ обратился селлер, который получил запрос от банка по 115-ФЗ. Они проанализировали его выписку за последние 3 месяца и увидели причину, по которой с высокой вероятностью у банка и возникли вопросы. Налоговые юристы ЦФУ подготовили ответ, каждый пункт которого подтвердили документально. Это помогло селлеру уже через неделю получить доступ к своему счёту (см. скриншот 2 ниже).
Скриншот 2. Юристы ЦФУ помогли разблокировать селлеру счёт в короткие сроки
Учтите, что если вы направили документы, но вам не сняли ограничение ДБО, то обращаться в межведомственную комиссию при ЦБ не имеет смысла. Дело в том, что блокировка ДБО не подпадает под 115-ФЗ и регулируется гражданским законодательством и договором между банком и клиентом. Поэтому селлеру необходимо обращаться в суд. Как правильно действовать, если кредитную организацию не устроил ваш ответ, смотрите в схеме 1 ниже.
Схема 1. Как действовать, если банк посчитал операцию подозрительной
Опасные последствия блокировки счёта по 115-ФЗ
Если банк откажет в проведении операции, то информацию об этом он передаст в Росфинмониторинг, который в свою очередь формирует общий список сомнительных клиентов. Этот список Росфинмониторинг направляет в Центробанк, а он рассылает по всем банкам. Как правило, кредитные организации не хотят иметь дело с клиентами из «чёрного списка», поэтому открыть счёт или взять кредит в другом банке, чтобы поддерживать бизнес на плаву, вероятнее всего не получится.
Кроме того, селлеру могут повысить и уровень риска на платформе ЦБ «Знай своего клиента». Если он попадёт в «красную зону», то не сможет провести операции, за некоторым исключением. Так, под исключение попадают налоги, взносы и другие обязательные платежи в бюджет, зарплата сотрудников и другие выплаты, предусмотренные Трудовым кодексом и т.д.
Ещё одно серьёзное и крайне неприятное последствие 115-ФЗ — исключение из ЕГРЮЛ/ЕГРИП компаний и ИП с высокой степенью риска на платформе ЦБ «Знай своего клиента». Причём процедура исключения начнётся по истечении 6 месяцев со дня присвоения «высокого» риска. Также им откажут в новой госрегистрации в течение 3 лет.
Как селлеру обезопасить свой бизнес от блокировки счёта по 115-ФЗ
Чтобы избежать неприятных последствий, связанных с блокировкой счёта по 115-ФЗ, соблюдайте меры безопасности.
В первую очередь, обязательно собирайте документы по доходным и расходным операциям. Неважно на какой системе налогообложения вы находитесь — это необходимо как ИП и компаниям на УСН с объектом «Доходы», так и предпринимателям и организациям на ОСНО. Банкам совершенно неважно, должны ли вы учитывать в налоговом учёте расходы и собираете для этого документы или нет.
Во-вторых, следите за тем, какую долю денежных средств от поступлений на счёт вы снимаете и переводите на карты физическим лицам. Если в течение 10 дней она превысит 30%, высока вероятность, что у банков появятся к вам вопросы.
В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта kontur.ru, сайта www.buhonline.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм‑каналов.
Владельцам бизнеса
Штрафов и конфликтов с контролирующими организациями вы можете избежать полностью, если заключите с нами Договор на Аутсорсинг бухгалтерских услуг
ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский и налоговый учёт,кадровый учёт и расчёт заработной платы, воинский учёт, составление необходимых форм отчётности, ведение 1С, а также юридическую поддержку.
Мы обеспечим учёт в полном соответствии с законодательством РФ, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.
В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ЖСК и СНТ зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт‑Петербурга и Ленинградской области.
Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.
Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.
Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:
или оставить заявку в чате.
