Отчётность ИП за 4 квартал (год) 2025 год по всем системам налогообложения

Время на чтение: 5 мин.

Отчётность ИП за 4 квартал (год) 2025 год по всем системам налогообложения.

В этой статье:

ИП на ОСНО без работников
ИП на ЕСХН без работников
ИП на УСН без работников
ИП на ПСН без работников
Отчётность ИП за работников

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 2 марта и 30 марта.

2. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию — 27 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819. Срок сдачи 30 января.

4. Декларация 3-НДФЛ (Приказ ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@) — срок сдачи 27 апреля, т.к 25 выходной. Новая декларация!

5. Срок уплаты НДФЛ за год — 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!

6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 2 марта и 30 марта. Сдают только налогоплательщики НДС!

2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 (Приказ ФНС РФ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 30 марта, т.к. 28 марта — выходной.

3. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию — 27 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819. Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на УСН без работников

1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@) – срок сдачи 27 апреля, т.к. 25 выходной. Новая форма, утвержденная Приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, вступит в силу с 01.03.2026 года. Сдаётся в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 30 марта, т.к. 28 выходной.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной. Сдаётся в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 2 марта и 30 марта. Сдают только налогоплательщики НДС!

ИП на ПСН без работников

1. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию — 27 января. Сдаётся только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819. Срок сдачи 30 января.

3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор — 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

Отчётность ИП за работников

Отчётность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД-1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) — сдаётся 25 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март сдавать не нужно, данные будут в РСВ за 1 квартал!

2.Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД-1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдаётся 26 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2026), 3 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2026), 25 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02 по 22.02.2026 и страховым взносам за январь), 3 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 28.02.2026), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2026 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 2 марта, 5 марта, 30 марта.

3. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2. Срок сдачи — 26 января. Сдаётся в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Подраздел 1.2 сдаётся только на работников, у которых были особенности в стаже — отпуска за свой счёт, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

4. Расчёт по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) — срок сдачи 26 января, т.к 25 января выходной. Сдаётся в налоговую инспекцию.

5. Расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@) — 25 февраля. Сдаётся в налоговую инспекцию.

6. ЕФС-1 подраздел 1.1 т.н. «сведений о трудовой деятельности» — сдаётся:

а) на следующий рабочий день после приёма на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 января, 25 февраля и 25 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на электронную трудовую книжку (ЭТК).

По всем возникающим вопросам вы можете обратиться к нам, мы проводим Бухгалтерские консультации и Консультации по налогам

В своих статьях мы используем только первоисточники: материалы и обзоры справочной правовой системы «КонсультантПлюс», информационно-правового портала«Гарант.Ру», а также материалы и обзоры сайтов ФНС России, Социальный фонд России, Банка России, официального канала Минтруда России, Федеральной службы судебных приставов, Новости с сайта kdelo.ru, Онлайн журнала «Главбух», сайта nalog-nalog.ru, сайта klerk.ru, сайта kontur.ru, сайта www.buhonline.ru, сайта самозанятые.рф, сайта mertech.ru, а также материалы и обзоры из их телеграм‑каналов.

Владельцам бизнеса

Штрафов и конфликтов с контролирующими организациями вы можете избежать полностью, если заключите с нами Договор на Аутсорсинг бухгалтерских услуг

ООО «Аврора Консалт» — команда аттестованных специалистов, которая готова взять на себя: бухгалтерский и налоговый учёт, кадровый учёт и расчёт заработной платы, воинский учёт, составление необходимых форм отчётности, ведение 1С, а также юридическую поддержку.

Мы обеспечим учёт в полном соответствии с законодательством РФ, защиту базы данных и предоставим страховку от штрафов.

В настоящее время ООО «Аврора Консалт» заключает договоры аутсорсинга бухгалтерских услуг с ООО, ИП, ТСЖ, ЖСК и СНТ зарегистрированными и ведущими свою деятельность на территории Санкт‑Петербурга и Ленинградской области.

Отзывы о нашей компании вы можете прочитать на странице Отзывы и на соответствующих сервисах Google и Яндекса по ссылкам на странице Отзывов.

Для заключения договора проводится предварительная встреча в офисе вашей или нашей компании, по договорённости достигнутой накануне.

Все возникающие вопросы вы можете задать, связавшись с нами любым удобным для вас способом: позвонить по телефону (812) 209-02-00, воспользоваться альтернативными способами связи, например, мессенджерами:

или оставить заявку в чате.

Вы можете поделиться этой новостью с друзьями