Выбираем УСН — 6% или 15%?

Близится новый год. Для бизнеса это не только праздничное событие, но и время подведения итогов. Возможность оглянуться назад, оценить проделанную работу, скорректировать планы на будущее.

Кроме того, один раз в год у любого предприятия есть возможность сменить систему налогообложения. В сегодняшней статье мы хотим рассказать об упрощенной системе налогообложения (УСН).

Выбор системы налогообложения – это важный вопрос для любого бизнесмена. Преимущества «упрощенки» (УСН) в том, что ведение бухгалтерского учета немного легче и налогов платить нужно меньше, чем при общей системе.

Существует два вида объектов налогообложения на УСН: доходы (УСН 6%) и доходы минус расходы (УСН 15%). Доходы — это все деньги, полученные вами от клиентов на расчетный счет или в кассу фирмы. Расходы – ваши официально подтвержденные затраты на ведение деятельности. Сразу оговоримся, что ставка налога 15% является условной и может отличаться в разных регионах для разных видов деятельности. В Санкт-Петербурге в 2015 году действует ставка 7%, а в Москве ставка 10%. Данные ставки утверждаются правительством региона и могут ежегодно изменяться.

При выборе УСН 6% вам необходимо заплатить налог со всех полученных денег. То есть, продавая товаров или услуг на 100 000 рублей, налог к уплате получится 6 000 рублей.

При УСН 15% вы уменьшаете доходы на величину подтвержденных расходов и с этой суммы платите налог. Например, продав товаров или услуг на 100 000 рублей в месяц и потратив 60 000 рублей на аренду помещения, закупку товара, интернет, рекламу и т.д. ваша налогооблагаемая база составит 40 000 рублей. Сумма налога к уплате составит те же 6 000 рублей.

Какой же вариант выбрать? На этот вопрос ответ можете дать только вы сами. Проанализируйте свои доходы и расходы, доходность бизнеса, перспективы развития. Если доля расходов составляет больше половины доходов, присмотритесь к УСН 15%. Если меньше, скорее всего выгоднее использовать УСН 6%.

Быстрее посчитать поможет формула:

Выбираем УСН - 6% или 15%?

Если под рукой нет калькулятора — воспользуйтесь нашим

Налоговая ставка, в %

Введите ставку УСН доходы минус расходы для вашего региона (ставка не может быть меньше 7%, если только у вас не налоговые каникулы)

Доходы, в руб.

Введите документально подтвержденные или планируемые доходы, в месяц (если доходы = 0, то закажите нулевую отчетность для ИП или ООО)

Расходы, в руб.

Введите документально подтвержденные или планируемые расходы, в месяц (расходы не могут быть меньше или равны 0)

Номинальная доля расходов в доходах 0 %

Скорее всего вам выгодней использовать УСН доходы
Свяжитесь с нами для уточнения, в том числе налоговых вычетов.

Скорее всего вам выгодней использовать УСН доходы минус расходы
Свяжитесь с нами для уточнения, в том числе налоговых вычетов.

Расходы не должны превышать доходы
Свяжитесь с нами и если это связано с бухучетом, то мы поможем вам исправить эту ситуацию.

Ставки для своего региона вы можете узнать на сайте nalog.ru, например для Псковской области, а для другой достаточно выбрать свой регион в окне выбора в шапке сайта.

Выбор региона России

ПОМНИТЕ! Обязательно нужно учитывать, что расход признается только в том случае, если он документально подтвержден закрывающими документами – накладной, счет-фактурой, приходным ордером, кассовым чеком. Порядок определения расходов подробно расписан в ст. 346.16 НК РФ. Если принимать расходы без документов, то вам могут впоследствии доначислить налог по результатам проверки.

Для УСН 6% сумма налога уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов. При наличии наемных работников — не более чем наполовину от суммы налога. ИП без работников уменьшает полностью на сумму уплаченных взносов.

Для УСН 15% существует понятие минимального налога. В случае если расходы превысили доходы по итогу года, вы должны уплатить 1% от суммы полученного дохода, невзирая на убытки.

«Упрощенка» подойдет в первую очередь компаниям и индивидуальным предпринимателям сегмента B2C, чья деятельность связана с предоставлением услуг и работой с физическими лицами. Это объясняется тем, что потребители данных товаров и услуг не являются плательщиками НДС и им не требуется его возмещение.

Клиенты сегмента B2B чаще всего хотят иметь контрагентов на общей системе налогообложения, хотя иногда бывают исключения. Об основной системе мы расскажем в одной из следующих наших статей.

Теперь вы имеете общее представление об особенностях применения упрощенной системы налогообложения. Мы с радостью ответим на возникшие вопросы. Используйте любой удобный способ коммуникации – телефон, мессенджеры, электронную почту, онлайн-чат.

Политика конфиденциальности


на основании Федерального закона
от 27.07.2006 N 152-ФЗ
(ред. от 29.07.2017)
«О персональных данных»
Действующая редакция Политики от 01 марта 2018 г.


Настоящий документ «Политика конфиденциальности» (далее по тексту – «Политика») представляет собой правила использования ООО «Аврора Консалт» (далее – «мы» и/или «Администрация») данных интернет-пользователей (далее «вы» и/или «Пользователь»), собираемых с использованием сайта lp.auroraconsult.ru (далее – «Сайт»).

1. Обрабатываемые данные

1.1. Мы не осуществляем сбор ваших персональных данных с использованием Сайта.
1.2. Все данные, собираемые на Сайте, предоставляются и принимаются в обезличенной форме (далее – «Обезличенные
данные»).
1.3. Обезличенные данные включают следующие сведения, которые не позволяют вас идентифицировать:

  • информацию, которую вы предоставляете о себе самостоятельно с использованием онлайн-форм и программных
    модулей Сайта, включая имя и номер телефона и/или адрес электронной почты;
  • информацию, которую вы предоставляете о себе самостоятельно с использованием онлайн-форм и программных
    модулей Сайта, включая имя и номер телефона и/или адрес электронной почты.

1.4. Администрация вправе устанавливать требования к составу Обезличенных данных Пользователя, которые собираются использованием Сайта.
1.5. Если определенная информация не помечена как обязательная, ее предоставление или раскрытие осуществляется Пользователем на свое усмотрение. Одновременно вы даете информированное согласие на доступ неограниченного круга лиц к таким данным. Указанные данные становится общедоступными с момента предоставления и/или раскрытия в иной форме.
1.6. Администрация не осуществляет проверку достоверности предоставляемых данных и наличия у Пользователя необходимого согласия на их обработку в соответствии с настоящей Политикой, полагая, что Пользователь действует добросовестно, осмотрительно и прилагает все необходимые усилия к поддержанию такой информации в актуальном состоянии и получению всех необходимых согласий на ее использование.
1.7. Вы осознаете и принимаете возможность использования на Сайте программного обеспечения третьих лиц, в результате чего такие лица могут получать и передавать указанные в п.1.3 данные в обезличенном виде, например, к указанному программному обеспечению третьих лиц относятся системы сбора статистики посещений Google Analytics и Яндекс.Метрика.
1.8. Состав и условия сбора обезличенных данных с использованием программного обеспечения третьих лиц определяются непосредственно их правообладателями и могут включать:

  • данные браузера (тип, версия, cookie);
  • данные устройства и место его положения;
  • данные операционной системы (тип, версия, разрешение экрана);
  • данные запроса (время, источник перехода, IP-адрес).

1.9. Администрация не несет ответственность за порядок использования Обезличенных данных Пользователя третьими лицами.

2. Цели обработки данных

2.1. Администрация использует данные в следующих целях:

  • обработка поступающих запросов и связи с Пользователем;
  • информационное обслуживание, включая рассылку рекламно-информационных материалов;
  • проведение маркетинговых, статистических и иных исследований;
  • таргетирование рекламных материалов на Сайте.

3. Требования к защите данных

3.1. Администрация осуществляет хранение данных и обеспечивает их охрану от несанкционированного доступа и распространения в соответствии с внутренними правилами и регламентами.
3.2. В отношении полученных данных сохраняется конфиденциальность, за исключением случаев, когда они сделаны Пользователем общедоступными, а также когда используемые на Сайте технологии и программное обеспечение третьих лиц либо настройки используемого Пользователем программного обеспечения предусматривают открытый обмен с данными лицами и/или иными участниками и пользователями сети Интернет.
3.3. В целях повышения качества работы Администрация вправе хранить лог-файлы о действиях, совершенных Пользователем в рамках использования Сайта в течение 1 (Одного) года.

4. Передача данных

4.1. Администрация вправе передать данные третьим лицам в следующих случаях:

  • Пользователь выразил свое согласие на такие действия, включая случаи применения Пользователем настроек
    используемого программного обеспечения, не ограничивающих предоставление определенной информации;
  • передача необходима в рамках использования Пользователем функциональных возможностей Сайта;
  • передача требуется в соответствии с целями обработки данных;
  • в связи с передачей Сайта во владение, пользование или собственность такого третьего лица;
  • по запросу суда или иного уполномоченного государственного органа в рамках установленной законодательством
    процедуры;
  • для защиты прав и законных интересов Администрации в связи с допущенными Пользователем нарушениями.

5. Изменение Политики конфиденциальности

5.1. Настоящая Политика может быть изменена или прекращена Администрацией в одностороннем порядке без предварительного уведомления Пользователя. Новая редакция Политики вступает в силу с момента ее размещения на Сайте, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики.
5.2. Действующая редакция Политики конфиденциальности принята 01 марта 2018 г для всех сайтов ООО «Аврора Консалт».